文档介绍：细心整理
课程名称
公司信贷
教学主题
贷后管理及贷款风险分类
授课班级
授课时间
授课地点
教学目标：
：
〔1〕驾驭贷后管理及贷款风险分类学问点，并能够应用
〔2〕有分析案例实力
。
细心整理
教 学 步 骤 与 过 程
备 注
蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO有机食品认证机构认证，并且每年认证一次。
财务状况：预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。其他应收款61万为文化公司装修款。
应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山〔武义〕应付332万。
其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。
借款缘由分析：公司与浙江武义郁芳香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元茶叶选购 合同，公司自有资金缺乏以支付货款，申请贷款300万，期限一年。现有200万元贷款为第三方存单质押。
非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，局部网络辐射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营店收入大局部存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日各种现金、支票等当天入总部财务管理。20×3年7－9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。
资产负债表
20×3年9月 单位：万元
工程名称
期初
期末
工程名称
期初
期末
流淌资产：
1418
1422
流淌负债：
963
1050
细心整理
教 学 步 骤 与 过 程
备 注
    货币资金
22
37
    短期借款
400
200
    预付货款
175
350
    应付帐款
180
370
    其它应收款
323
61
    其他应付款
365
465
    存货
841
945
全部者权益：
496
483
    实收资本
470
470
固定资产：
42
111
    资本公积
3
3
    未支配利润
23
10
资产总计
1460
1533
 负债及权益总计
1460
1533
损益表
20×3年9月 单位：万元
工程
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
230
1412
    减：营业本钱
167
948
            销售费用
19
149
二、主营业