文档介绍：内控风险评估报告风险评估报告
内控风险评估报告风险评估报告
内控风险评估报告风险评估报告
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内控风险评估报告风险评估报告
西建乡中心学校
根据财政内控风险评估报告风险评估报告
内控风险评估报告风险评估报告
内控风险评估报告风险评估报告
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内控风险评估报告风险评估报告
西建乡中心学校
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部
控制实施办法》有关规定,我们组织展开了对单位各部门的风险评估
活动,现将结果报告如下:
一、风险评估活动组织情况
(一)本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,实
施的。内部控制风险评估小组,特意从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所波及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动
层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控
制管理体制不健全等情况致使的风险;
经济决议风险:单位经济活动决议体制不科学,决议程序不合理或未
履行致使的风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、重点岗位胜任能力不足等行政
事业单位内控风险评估报告致使的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括估算管理风险、收支管理风
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内控风险评估报告风险评估报告
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险、政府采买管理风险、财产管理风险、合同管理风险以及其他风
险。
2、本次风险评估所波及的部门范围主责部门:内部控制工作领导小
组。配合部门:财务室、办公室等有关部门。
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序本次风险评估活动,风险评估小组先研究拟订了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求财务部门先进行自查,查找风险点,
研究整改举措,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导
小组根据财务部门的自查情况,选择重点科室和自查风险点少的项
目进行重点检查;最后,根据财务部门自查情况和现场检查的工作底
稿和收集到的资料,进行风险剖析,组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法
本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、
流程图法、财务报表剖析法以及小组议论和访谈等方法以辨别风险;
采用了概率剖析法、情景剖析法和风险坐标图法以剖析风险。
(四)收集的资料和凭据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估
工作稿本,有关文件、会计凭据,以及自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素
(一)单位层面风险因素单位的部分内控重点