文档介绍：内部审计报告XXXX煤炭运销有限责任公司
审计报告内审常字〔〕第004号
XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部
二零一四年七月十四日
审计报告XX集团董事会：
根据上半年的审计计划，我们对
内部审计报告XXXX煤炭运销有限责任公司
审计报告内审常字〔〕第004号
XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部
二零一四年七月十四日
审计报告XX集团董事会：
根据上半年的审计计划，我们对XXXX煤炭运销有限责任公司下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。在审计过程中，我们依据中国内部审计准则的规定及集团内部相关制度查看了相关会计资料及原始业务单据，必要时我们也向财务人员做出了询问。现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下：
一、经营情况
（一）资产负债权益
截止12月底，资产总额为xx万元，负债总额为xx万元，%。
截止12月底，所有者权益为xx万元，其中实收资本xx万元，盈余公积金xx万元，未分配利润xx万元。
（二）经营情况
截止12月底，累计购煤xx万吨，完成全年预算xx万吨的xx。其中：内部煤矿购煤xx万吨，外部煤矿购煤xx万吨。累计发生购煤成本xx万元，单位购煤成本xx元/吨。
截止12月底，累计销售煤炭xx万吨，完成全年预算xx万吨的xx。累计实现销售收入xx万元，完成全年预算xx万元的xx,单位售价xx元/吨。
截止12月底，累计实现净利润xx万元，完成全年预算xx万元的1%较预算减少了xx万元，吨煤净利润xx元。
（三）三项费用支出情况
1、销售费用：截止12月底，累计发生销售费用x