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文档介绍:Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
内部财务管理规定
以下内容从原文随机摘录,并转为纯文本,不代表完整内容,仅供参考。
出纳不在期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
(3)财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业,如因工作需要,需先填好限额,并经主管领导批准。
(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时,必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。
(5)往来款项的冲转(指非正常经营业务),须经主管领导批准。
(6)非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。
(7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。
第4条行政费用支出管理
(1)企业管理人员的费用报销,须经主管领导批准后财务方可报支。
(2)涉及应酬等的非正常费用,须主管领导批准。
第5条企业差旅费开支管理
(1)企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
(2)企业员工出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具。
(3)企业员工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。
①房租标准
,房租标准为××元/日。
,房租标准为××元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人××元/日,市内交通费每人××元/日。(4)实际报销金额超出企业的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经主管领导审批后支付。第6条车辆维修费及汽油费管理(1)企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算。(2)车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由总经理办公室建账予以核销使用。(3)汽油票由总经理办公室统一保管并设账登记使用。第7条办公费用、会议费用及其他费用管理(1)企业办公用具由总经理办公室统一采购、管理。(2)总经理办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。(3)总经理办公室财产台账为财务管理部附设账册。(4)总经理办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。(5)企业各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由总经理办公室统一安排。(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定,经总经理批准后报财务管理部备案。第8条行政费用报销管理(1)企业行政费用现金支出范围为:向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。(2)企业员工报销行政费用应填写《报销单》,由经办人员填写,主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核,并按本章第6条的规定进行审批支付。(3)应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施。(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者,必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人。(5)《支票领用单》、《借款单》必须由经