文档介绍：财务解析报告案例
财务解析报告案例
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财务解析报告范文
§1报告目录
一、利润解析
（一）企业利润额增减改动解析
水平解析
结构解析
（二）各生产分部利润解析
1、生产本部（含QY分厂）利润增减改动解析：降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利
润总额结构增长带来不利影响。
（二）各生产分部利润解析
1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减改动解析：
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⑴，，%。利润总额
、
元，补贴收入增加17万元，。
⑵，，
%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成
本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加
.68万元，%；而销售成本、，成本、费
%。其中：，%；期
，%。
2、一季度AY分企业利润增减改动解析：
⑴，，%。利润
、其他业务利润同比增加
万元两项增减相抵所致。
⑵，，减幅
%。其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上升，因此产品销
售毛利并未因业务量增大而增加。，%；
，%；
元，减幅19%；，，%。
二、收入解析
（一）销售收入结构解析：
。出口NSB、国内销售NSB及PEX
材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售地域区分：
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，，%，折
合人民币销售收入4340万元，完成年度计划的31%
国内销售收入（包括QY分厂），%，同比
，%。
，，，
%。
（二）销售收入的销售数量与销售价格解析
一季度企业销售收入中出口销售、国内销售、AY分企业在收入结构所占比
%；%；%。其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、
成本总额的影响也最大。
1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入（人民币）较上年同期增加
万元（含QY分厂），%；
2、只管3月始上调了部分出口产品售价，/1
美元，因汇率损失影响，一季度（人民币）销售价格比上年同期价格依旧减少，
；
3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的改动影响同比增加销售收入
万元。
（三）销售收入的赊销情况解析
；与上期的3337万元相比，
，%。其中：应收账款账龄在三年以上的
，%，1-，%。
说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是：
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⑴，%；超出可用资本限
；
⑵，
万元，占其赊销收入的43%。（不良应收款占28%，风险应收款占16%）
三、成本费用解析
（一）产品销售成本解析
全部销售成本完成情况解析
，%。
其中：
⑴，%，
元，增长