1 / 5
文档名称:

公司财务管理作业2及答案.docx

格式:docx   大小:18KB   页数:5页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

公司财务管理作业2及答案.docx

上传人:杏杏铺 2022/5/16 文件大小:18 KB

下载得到文件列表

公司财务管理作业2及答案.docx

文档介绍

文档介绍:公司财务管理作业2及答案
《公司财务管理》第二次作业及参考答案
:甲公司2022年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41010万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有700%=16101(万元)
,国内运杂费率为1%;进口设备的离岸价为200万美元,国际运费率为5%,国际运输保险费率为4%,关税税率为15%,国内运杂费率为1%,外汇牌价为1美元=。该企业新建项目所在行业的标准工具、器具和生产经营用家具购置费率为狭义设备购置费的10%。
要求:
(1)估算国内标准设备购置费;
(2)估算进口设备购置费;
(3)估算该项目的广义设备购置费。


参考答案. (1)国内标准设备购置费=5000×(1+1%)=5050(万元)
(2)进口设备的国际运费=200×5%=10(万美元)
进口设备的国际运输保险费=(200+10)×4%=(万美元)
以人民币标价的进口设备到岸价=(200+10+)×=(万元)
进口关税=×15%=(万元)
进口设备国内运杂费=(+)×1%=(万元)
进口设备购置费=++=(万元)
(3)该项目的狭义设备购置费=国内标准设备购置费+进口设备购置费
《公司财务管理》第二次作业及参考答案
:甲公司2022年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41010万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:采购材料8000万元(当月付款70%);工资及其他支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元);营业费用和管理费用1010万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于101万元,借款额要求是50万的整数倍。


要求:根据上述资料,计算该4公司月份的下列预算指标:
(1)经营性现金流入;
(2)经营性现金流出;
(3)现金余缺;
(4)应向银行借款的最低金额;
(5