文档介绍：大数据背景下财务共享服务中心资金管控问题研究
[摘要]文章简述了大数据时代企业财务共享服务模式,分析了现存问题,包括未建立专项资金管理体制与组织、资金管控制度以及流程不够完善等。同时,针对于此,提出了构建全方位的财务共享服务资外,就当前企业财务服务中心资金管控的发展情况来看,资金管控制度以及流程的完善程度不足也是一项需要重点解决的问题,该问题的存在难以保证企业财务共享服务中心资金管控工作符合大数据时代的要求。在大数据背景下,要求财务管理的标准化与规范化,因此相关人员必须要建立健全工作流程,并保证严格落实。
3大数据背景下财务共享服务中心资金管控的优化策略探究
31构建全方位的财务共享服务资金管理模式
(1)资金预算管理。第一,结合企业实际情况,设定资金预算目标。在这一过程中,需要财务共享服务中心以及相关工作人员,在云平台的支持下完成商议、调整以及最终确认,并完成资金预算目标编制。第二,财务服务共享中心需要完成经营业务、预算这两种数据差异的自动化识别,同时结合示警阂值——通常为10%~15%实现对照分析[1]。在这一过程中,若是某项业务5%的预算与实际支出变动额绝对值一致且发生示警时,示警阂值为5%;若是某项业务10%的预算与实际支出变动额绝对值一致、且发生示警时,示警阂值则为10%。第三,在资金预算管理中会产生大量的历史数据,需要相关人员搭建起资金预算知识库。通过这样的方式,能够为人工智能的平稳运行提供更好的条件,同时也为资金预算管理评价工作的开展打下基础。
(2)资金控制管理。在资金控制管理中,包含着账户设置、账户控制、资金风险控制、大额资金电子联签及账户控制等。在这一过程中,相关人员要重点完成账户的设置与控制。其中,企业主账户就是财务共享中心的资金池,在云计算平台的支持下,能够实现主账户之间的资金定期划拨的自动化。资金的控制是资金运转的核心,有效的管控能够实现资金运作的降本增效,提升企业资金的使用效率。
(3)资金监督管理。在这一过程中,需要结合企业的实际情况、内外部资金管理特点完成资金管理制度的确定。此时,可以借助云计算平台完成。当企业的资金管理环境发生变化时,智能管理平台能够第一时间发现这一现象,协助财务共享服务中心完成资金管理制度的優化调整,对预算管理、资金控制环节进行升级。
(4)资金考核管理。财务共享服务中心需要完成资金考核标准的制定,并在此基础上实现资金管理流程的考核。通过这样的方式,能够确定企业或个人的问题,分别对应着责任与资金考核结果,落实资金考核的标准。在这一过程中,相关人员要引入会计分期,完成考核结果的获取,并在互联网的支持下抓取外部指标。
32建立健全资金管控制度以及流程
企业财务共享服务中心在进行资金管控时,应当建立起专项化的资金管理机制以及组织,并对现有的组织框架展开优化。[2]在完善资金管控制度的过程中,必须要结合企业当前的实际发展情况、整个行业市场的发展趋势等因素完成。同时,需要对资金池内的资金利用机制、效益考评机制、财务总则等多项属于资金管理机制的内容进行调整,促进企业良好、迅速的发展。针对企业中常出现的信息沟通方面的问题,可以使用OA流程企业化处理的方式完成解决。其能够完成资金管控流程的优化,提升数据传递与交叉的效果、审批速度等,推动管