文档介绍：IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务处工作流程六财务处修订版
六、财务处
1、报销流程
原始凭证，由经办人员、验收人员、本效益
工资
及临
时工
工资
报人
事部
审核
备案
财务部
部长审核
固定
资产、
招待
费等
特殊
性开
支报
主管
总经
理、
副总
经理
批准

　是
　　否

9、出版社报销、借款、领款流程

到出版社财务科填制报销凭单或
借款单或领取稿酬标准通知单
社长审批、签字
出版社财务科审核、编制记账凭证
出纳凭审核后的记账凭证付款或开具
银行支票，受票人签字
10、产业财务科工作流程
原始凭证，由经办人、验收人签字，
企业负责人审批
产业财务科审核、编制账凭证
出纳根据记账凭证付款（现金或支票），
受票人须在支票存根上签字
11、基建财务办理暂付款流程
（1）借款
在校教职工人员
填写河海大学借款凭证，由借款人、基建处负责人签名，专项资金由项目负责人签名
基建材料、设备
借款、工程配套
基金借款、代扣
代缴借款等。
专项资金差旅费
借款：外地出差
申请单或会议通知
专项资金设备购置
借款：资金预算
审　　　核
出　　　纳
（2）结账
借款人持原始凭证和借款单、材料验收单及固定资产验收单、经费本
编制记账凭证、退回借款单或开取收据
出　　　纳
出纳收回借款
12、基建财务领用、销支票流程
（1）领用（2）销支票
经办人员
领用人持原始凭证，由经办人、单位负责人签名
审核、编制记账凭证
出纳
销支票
经办人员
填写河海大学基建支票领用单，注明用途、限额、收款单位等，由领用人、基建处负责人（或项目负责人）签名
审核
出纳
签发支票，领用人
在支票薄签名
13、医院财务科借款、报销工作流程
（1）借款
　职工在外医院住院需要借款，凭住院通知单、本单位领导签字；学生住院经本单位领导签字
医院院长审核、签字
医院财务科审核、编制记账凭证（职工借款
交押金20%，离休干部交押金10%）
出纳付款
（2）职工医药费报销
职工凭医院药费发票到医院（每周二、四）
医院院长审核电脑打报销单
医院财务科审核、编制记账凭证
出　纳　付　款
（3）幼儿园报销凭证
由经办人、幼儿园领导签字
医院财务科审核、编制记账凭证
出　纳　付　款
14、查阅会计档案流程
出具查阅证明，注明查阅内容，所在单位盖章
到财务处电算化及
信息管理科登记
档案管理员指导
阅档
材料证明：
近三年财务处出具
以往年度档案馆出具
归还档案
15、查阅会计信息流程
借由经办人员提出书面申请
经财务处处长签字
由信息员提供相关数据