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KA业务(yèwù)财务管理规范
第一页，共25页。
业务(yèwù)应具备的基础财务知识
（一）帐款管理(guǎn 签名 收回作废发票
票申请表 确认 并重(bìngzhòng)开票
交业务员 签收并拿发票
注意事项：
1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是否重
开”两项。
2、作废发票申请表必须如实注明作废原因，如有恶意欺骗行为，则上报
行政处罚。
3、“作废发票申请表”见附件二。
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续二：附件(fùjiàn)一、附件(fùjiàn)二
第十一页，共25页。
续（一）
收款
汇款(huì kuǎn)、支票、汇票
支票结算
a、日期---不能收远期或过期支票
b、金额---大小写正确与否
c、不能涂改
d、收到支票=已收到钱（空头支票）
E、不能折？核对印鉴用
F、抬头(tái tóu)是否正确
G、印鉴是否齐全，完整，清晰
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五、冲帐(chōnɡ zhànɡ)
1、冲货款
1）客户支付(zhīfù)货款的方式有：支票、汇款。
2）切制传票时：借 银行存款（汇款）或应收票据（支票）
贷 应收帐款
如需冲转预收：借 预收帐款
贷 应收帐款
2、以发票冲货款或冲暂付款
1）冲货款：在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客
户名称、传票日期和号码、金额。
如填写不清，财务直接转入预收帐款，由业务员自行冲帐。
2）冲暂付款：交报销单时同时附暂付款单，财务做帐时需同时找出
留存联做附件。
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续（一）
冲帐：
（1）冲帐时附上冲帐联（红色），如有退货的，还须将退货的预收一起冲毕。
（2）冲帐的帐款区间(qū jiān)在发票申请单上的起止区间(qū jiān)日期内。
（3）不得冲流水帐。
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续（一）
（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为区间(qū jiān)性冲帐，可附帐款清单。
（5）有借必有贷，借贷必相等。
（6）每月对帐，检查帐款余额，异常状况追踪。
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（二）报销(bàoxiāo)作业
费用报销的相关规定
发票是不是真的？
应取得哪种发票才是符合规定？
发票内容(nèiróng)要开什么？
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费用与发票(fāpiào)类型对照表
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费用(fèi yong)申请
当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。
1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写(tiánxiě)本月
费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入
营业所系统中的费用控管系统。
2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用
系统在次月9日前录入
3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。
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暂付款(fù kuǎn)申请
1、申请暂付款（客户未提***，先向公司借款）
1）填写《暂付款申请表》给业务主管签名后，交助理录入OA系统，
流程批完后财务才可支付。
2）由于申请金额不同，所走流程时间也不一样，因此必须提前申请。
3）专款专用
4）所有的KA客户费用全以支票或汇款方式支付，不能申领现金，
业务员也不可(bùkě)代垫。
5）促销费用注明季计划或签呈号码。
6）冲帐时间为30天，否则将罚款。
7）暂付款一式三联：一联是财务做帐、一联业务员留存、一联财务
留存。
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续：
报销流程
1）固定费用（包括车费、购办