文档介绍：西安中林软木科技发展有限公司·管理制度
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资金管理办法
一、目的
为强化对公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保障资金安全，特制定本办法。
二、适用范围
本办法适用于公司所涉及到的资金的筹集、使用、投资等各及时将报销单交由会计账务处理。对于各部中层的报销粘贴要求和上面一样，粘贴完后由会计审核之后报总经理签字后方可到财务报销；
对于经办人日常零星借支500元以下的注明用途，由部门领导签字即可，500元及以上者还需总经理签字；部门领导借支必须经总经理签字；对于借款手续完备的经会计制单后出纳方可予以支付；
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对于个人借款必须按借款时的预计归还时间还款，对于同一个人的前次借款未归还的原则上不予第二次借款。对于超过3个月不还款也没有正当理由的，从第四个月起由财务在其工资中扣除。
对于任何的采购都应该索取合法票据，否则应该做以下权衡：如果所买物品或劳务属于增值税应税项目，当价格能比开增值税发票低20％以上时没有发票对企业来说才有可操作性；如果没有取得发票就不能税前扣除，那么造成账面利润多出的部分相应就要多交20％的企业所得税；
对于供应商不能提***的必须通过现金付款；反之对于有发票的尽量通过银行付款，对于有发票又用现金付款1000元及以上的必须同时有收款单位的现金收款收据方可到财务报销；
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务部有权拒绝办理，并及时向总经理报告。
财务部会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后在付款申请单上签字并交由出纳办理支付手续。
出纳应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。
，超过库存限额的现金应及时存入银行。
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防止白条抵库、***私存等现象发生。发现不符，责成出纳及时查明原因并做出处理。
应严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
，会计应每月及时核对银行账户一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。未达账一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。
（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务