文档介绍：Written by Peter at 2021 in January
内部控制练****卷及答案分析
一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分)
1．下列哪项不属于内部控制应用指引（ ）。
A
17．可行性研究的再评估控制要点不包括（ ）。
A 审查投资项目的合法性
B 审查投资项目的可行性
C 评估投资项目的有效性
D 加强投资项目风险评估
18．在建设优秀的企业文化过程中，（ ）是关键。
A 董事会
B 监事会
C 管理层
D 全体员工
19．突出关键指标，确保评估指标的可操作性，体现了企业文化评估的什么原则（ ）。
A 全面评估与重点评估相结合
B 定性与定量相结合
C 内部评价与外部评价相结合
D 成本效益原则
20．下列哪项是债务筹资的关键控制点（ ）。
A 实收资本（股本）变动的审批控制
B 资本公积的变动的审批控制
C 利息计算、核算的控制
D 利润（股利）分配方案的审批控制
二 多项选择题(共15题 每题1分 共45分)
21．企业内部控制评价指引包括（ ）。
A 评价的原则和组织
B 评价的内容和标准
C 评价的程序和方法
D 缺陷认定及评价报告
22．在企业中，需要分离的不相容岗位一般有（ ）。
A 授权批准职务与执行业务职务
B 执行业务职务与监督审核职务
C 监督审核职务与财务保管职务
D 授权批准职务与会计记录职务
23．下列哪些情形发生时可以进行发展战略调整( )。
A 当年经营业绩下滑
B 经济形势、产业政策、行业状况、竞争格局等外部环境发生重大变化
C 公司中层管理者相继跳槽
D 企业经营管理内部条件发生重大变化
24．人员培训的原则有（ ）。
A 理论联系实际，学用一致的原则。
B 知识技能培训与组织文化培训兼顾的原则
C 全员培训和重点提高相结合的原则
D 严格考核和择优奖励原则
25．COSO报告中关于内部控制的定义中提到内部控制要实现的几大目标，其中包括（ ）。
A 财务报表的可靠性
B 经营活动的效率性
C 经营活动的效果性
D 法律法规遵循性
26．内部控制缺陷一般可分为 ( )。
A 制度缺陷
B 设计缺陷
C 系统缺陷
D 运行缺陷
27．完善的产品质量标准体系包括（ ）。
A 生产设备条件
B 生产技术水平
C 原料组成
D 产品规格
28．在现金收支控制中下列做法中不恰当的有（ ）。
A 企业的现金收入应于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由企业另行选择时间送存
B 超过一定限额的现金支出，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况需要坐支现金的，由财务部经理签字支付
C 企业从开户银行提取现金，应当如实写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审批后，予以支付
D 企业取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁现金收入不入账
29．采购与付款业务的主要环节有（ ）。
A 请购
B 订购
C 验收
D 记账
30．下列采购与付款业务岗位设置正确的是（ ）。
A 请购与请购审批设置不相容岗
B 询价与确定供应商设置不相容岗
C 采购与验收设置不相容岗
D 付款审批与付款执行设置不相容岗