文档介绍：2020
企业风险管理评价
有效性评价应达成的目标
迎合企业战略目标
对重大风险管理进行评测
成为股东或上级单位监管的一部分
成为企业风险管理体系运行监控的一部分
有效性评价体系架构
企业风险管理有效性评
评价指标体系－系统深入性
对财务风险类指标的跟踪与分析（资产类指标、现金类指标、权益类指标、费用类指标、流动类指标等，或者营运能力、发展能力、偿债能力、收入与费用等指标体系）。
对市场风险类指标的跟踪与分析（收入类指标、发展类指标，库存类指标、客户投诉类指标、有关品牌的市场突发事件等）。
对投资类指标的跟踪与分析（投资回报、投资规模、行业竞争） 。
健全的安全生产制度、对安全生产的稽查、安全生产监控（包括定期的调查问卷） 。
企业关键风险（前N大风险）是否清晰列出，并且有完备的管理处置机制。
评价指标体系－管理详细性
管
理
详
细
性
企业内部控制节点的规模
控制程序文件的详尽程度
风险事件库的规模
风险预警观测点组织层级深入程度
控制程序文件的严谨、规范和适用性
信息记录和传递的及时、准确和全面性
评价指标体系－管理详细性
企业内部控制节点的详细程度，是否覆盖了必要的各个环节
控制程序文件的详尽程度，是否对于风险的发生有明显的抑制作用
风险事件库的设置是否详细，有助于快速的查询，以应对紧迫的风险管理的需要
风险预警观测点是否按照业务或组织层级的深入进行布置的，是否有助于提前发现风险信号
控制程序文件编写是否严谨、规范和适用性，没有歧义或二义性
业务信息记录和传递的及时、准确和全面性
评价指标体系－目标达成性
风险管理战略对企业管理战略的迎合
风险管理是否增进了对企业的全面深入了解
风险管理是否建立了检查和平衡机制
现金流是否处于日常监控和定期分析环境中
风险管理是否设立了风险限额和范围
销售盈利指标是否与风险控制和计量保持平衡
风险管理是否使管理触角从顶层直达最低层
企业的重大关键风险是否处在日常的监视中
员工考核和激励偿是否与风险管理目标一致
风险管理报告的全面性和结论的可检验性
目标达成性
评价指标体系－目标达成性
风险管理战略目标是否迎合企业的发展战略，是否对战略目标进行了有效的分解
风险管理系统是否增进了对企业的全面深入了解（资产、现金、工作进展、人员状况、市场反馈等等）
管理的触角是否可以从顶层直达最低层
风险管理系统是否建立了检查和牵制平衡机制
风险管理系统是否设立了风险限额和范围
现金流特别是经营性现金流是否处于日常监控和定期分析环境中
评价指标体系－目标达成性
企业的销售盈利指标设置是否与风险控制和计量保持平衡，充分克制了销售环节的短期行为 。
对员工的绩效考核和激励补偿是否与企业风险管理的目标一致，并且迎合了企业的长远发展战略。
企业的重大关键风险（例如前N大风险）是否处在日常的监视中 （是否有电子化的预警辅助系统）。
风险管理报告（包括财务报告）的真实性、可检验性和其中风险指标的是否全面，是否包含了事前预警、分析和事后处理。
评价指标体系－运行有效性
运
行
有
效
性
企业信用数据查询
风险发现的全面性、及时性
风险评估的及时性、快捷性、准确性
风险应对策略的适用性、经济性
危机处理预案的完整性、可操作性
风险处理模拟压力测试
评价指标体系－运行有效性
是否有明确的、有效运行的企业风险预警机制
关键环节风险发现的全面性、及时性
对风险评估的及时性和评估技术的先进性、快捷性、准确性。
风险应对策略的合理性、适用性、经济性
危机处理预案的完整性、可操作性
压力测试或操作有效性结果评估
评价指标体系－持续维护性
持
续
维
护
性
是否有风险管理监控体系在常规运行
是否有因应环境变化而对系统进行修订的机制
是否有专职人员负责系统的改善和修订
企业风险管理是否适应不同发展阶段的不同要求
评价指标体系－持续维护性
是否有日常的风险管理监控体系在常规的运行，并定期对运行的状况进行反馈
是否有因应环境变化而对系统进行修订的机制（体系的自适应机制）
对是否有专职人员负责系统的改善、修订
企业风险管理系统是否适应企业不同发展阶段对风险管理的不同要求
评价模式
单指标评价
分类指标组综合评价
系统综合评价
会商定级
一次
评价
二次
评价
单指标测算方法
对定性指标的进行指数化处理，分为5级：好、较好、一般、较差、差 ，分别对应指数：5，4，3，2，1
对指标进行评估，方法通常有：
（1）直观评估
（2）模型计算
（3）问卷调查
（4）专家