文档介绍：促销借款管理方法
在公司?关于代收代支工程的管理规定?中对费用支出与款项收入的管理和帐务处理都进行了相关规定，并且明确要求“所有代垫支出须取得厂家书面确认〞，“严禁在没有取得厂家确认时支出〞。
但在实际操作中，许多分部都存在业务人员指导以上处分。
对原有未收回代垫费用确认函的收取，由分部采销总监负责，要求相关业务人员在本文件下发之日期起1个月内限期收回，否那么将给予提交理由书并按超期天数对责任人每天10元累计处分，原责任人已离职的由现岗位接替人员负责追讨并承当责任。
采销部门应建立对业务人员厂家承当费用、应收厂家收入等相关确认函收取得的考核，明确相关业务人员责任，建立时限管理制度，要求采销人员在取得确认函后3日内必须交到分部财务部收入组，对因业务人员未取得厂家确认函而导致公司收入无法收回，给公司造成损失的，按照损失的一定比例对相关人员进行处分。
二、借款手续与要求
针对促销借款中存在的手续问题，对促销活动借款手续进行如下要求：
1、对于完全由公司承当的促销活动等费用，广宣等部门凭公司审批的活动方案，填制借款单，经费用会计审核签字后按费用授权签批办理借款手续。
2、涉及厂家承当费用的促销活动必须在费用支出前保证代垫支出款项来源，如厂家留存临时促销费缺乏，必须在借款前取得厂家促销费用确认函。对活动前未取得
供给商确认的情况，按前述借款审批中所做要求办理，否那么给予相关责任人 “书面指导〞处分并由其承当发生的损失。
3、对内部采购促销赠品，为加强对门店赊款购物限额及范围的控制，要求同外购赠品采购，一律按照公司审批手续办理借款在门店进行购置，严格禁止从库房借商品作赠品促销，对未按照规定直接办理借机的，将对相关人员“书面指导〞处分。
4、借款后分部财务以借款单，公司审批的促销活动方案审批表作为附件，挂“其他应收款－代垫款－个人〔借款人〕〞。
三、具体操作流程及考前须知：
1、首次向供给商取得备忘录、确认函情况操作流程
1〕采销部门应于活动前取得供给商承当费用的备忘录或确认函，并按附件一编制?临时促销费〔广告费等〕备忘录、确认函收取确认单?〔以下简称?确认函收取确认单?〕，采销部门相关人员应将备忘录或确认函及?确认函收取确认单?一并交与财务部门。分部收入组根据备忘录或确认函进行应收挂帐,同时在?确认函收取确认单?上签字确认已收到相应备忘录或确认函。
2〕采销部门将经收入主管签字确认的?确认函收取确认单?移交广宣等部门办理借款。
3〕广宣等部门在办理借款手续时，应持借款单、总部批示的促销活动方案审批表、收入主管签字的?确认函收取确认单?到费用会计处审核。其中?确认函收取确认单?要求为收入主管签字确认的原件。费用会计对于手续不符合要求的，不予办理借款。
4〕费用会计将?确认函收取确认单?复印，原件留存，复印件填写实际借款明细并签字确认后于当天转收入会计。
5〕收入会计按附件二编制?临时促销费〔广告费等〕备忘录、确认函使用情况统计表?〔以下简称?确认函使用情况统计表?〕，以备对备忘录、确认函尚可使用余额进行监控。
6〕费用会计对借款单进行审核后，按公司费用授权签字审批，借款人凭签字审批后的借款单据到出纳处办理领款。委托他人领款的，借款人需提供书面委托。
2、使用备忘录或确认函余额情况操作流程
1〕在使用备忘录或确认函余额时