文档介绍：建筑施工财务流程
建筑施工财务流程
建筑施工财务流程
文档
财务管理手册（财务管理制度）附 2-1
分包工程结算（预结）入账流程
分包单位申请
总经理
财务总监
审批
审查
出纳
付款
建筑施工财务流程
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财务管理手册（财务管理制度）附 2-5
辅材现金采买借支流程
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项目资料员
项目资料员，填制借支单和用
助手 款申请单（附采买清单）
项目经理
审查，
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成本管理中心
合约部物质主管，审查价钱、数
量和品牌等
财务管理中心
项目会计复核
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财务管理中心
财务经理审查
财务总监审批（单笔 5000 以下
的，财务总监审批后即可办理
付款）
总经理或副总审批
单笔 5000-10000 元，副总经理
审批
单笔 10000 元以上，总经理审
批
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出纳
出纳检查手续能否齐备
手续齐备，付款
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财务管理手册（财务管理制度）附 2-6
现金采买辅材核销流程
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项目资料员
资料采买员，填制支出证明单并归集核销附件包含资料入库单和资料采买发票等
成本管理中心
合约部物质主管， 审查价钱、数目和品牌等
项目经理
审批
项目会计
项目会计，审查发票合法有效性和采买数目与价钱。
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财务管理中心 总经理
财务经理，审查 审批
财务总监，审查
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出纳
付款或核销借支
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财务管理手册（财务管理制度）附 2-7
固定财产申购借支审批流程
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经办人
助手 经办人填制借支单和用款申请
单（附采买清单、采买合同）
使用部门
部门经理审查
中心总监
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财务管理中心
财务总监审查
综合行政部
行政经理复核
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总经理或副总审批
单笔 5000 元之内，副总经理审
批
单笔 5000 元以上，总经理审批
出纳
出纳检查手续能否齐备
手续齐备，付款
建筑施工财务流