文档介绍：中国浦东干部学院
培训教材
信用担保机构经营管理概论
——积极规范地开展中小企业融资担保业务
(讲义提纲)
二零零六年三月
目录
第一章我国信用担保机构的产生与发展
第二章信用担保的经济学本质
第三章准公共信用资源载体——政策性信用担保机构
第四章专业化商业信用担保机构
第五章信用风险评价体系
第六章信用担保全过程管理
第七章信用担保模式与分类
第八章工程履约保证担保
第九章商业交易履约担保
第十章特殊行为担保
第十一章担保抵(质)押物内部控制价值评估
第十二章信用担保的法律制度
第十三章信用担保机构财务会计管理
第十四章专业担保机构的组织
第十五章信用担保机构的文化与团队建设
第十六章信用担保体系建设
第十七章信用担保事业的发展与创新
第一章我国信用担保机构的产生与发展
第一节中小企业“融资难”是专业担保机构产生的直接原因
中小企业融资难制约了经济社会的发展
中小企业融资难是市场经济发展的表现
政府直接干预金融的能力减弱,市场配置资源的能力增强
金融机构市场意识风险理念、经营理念增强
中小企业的生机与活力有源源不断的融资需求
市场失灵是中小企业融资难的基本原因
第二节政府出资提升中小企业信用资质以提高融资能力是市场经济国家的普遍选择
市场机制是配置各种资源的基本机制
市场失灵部分对经济社会发展存在不公平不合理因素
政府干预市场失灵部分是公共财政的一种职能
欧、美、日等发达国家的有益经验
第三节建设政策性信用担保机构是完善市场经济、构建和谐社会的必要之举
关于金融风险与财政风险的博弈的说法
关于地方政府对金融机构的杠杆作用的说法
关于政府的短期行为和长期政策的说法
关于政府建立恒久有效的信用资源的理念
信用担保市场的发展促生商业性担保机构
第五节信用担保机构的发展
第二章信用担保的经济学本质与原理
第一节信用担保是信用运动的一种方式
1、信用资产是能以货币计量、企业实际拥有和控制的、能够带来经济效益的资源;
2、信用担保是出借信用资产的虚拟金融活动;
3、专业信用担保机构是经营信用资产的机构;
4、信用担保是能以货币计量、需要偿还的、实际承担的债务责任;
5、信用担保是金融衍生业务,专业担保实质是银行业务的延伸。
第二节信用保证过程是信用资产运行与管理过程
1、信用担保前评审是对企业信用资产的评价;
2、信用担保决策实质是担保与被担保之间信用资产;价值的平衡过程
3、履行担保责任以信用资产使用权出借为标志;
4、担保后管理是对出借后信用资产的管理
第三节信用担保机构经营的是信用
(一)信用担保行业的基本特征
(1)信用是资产、资源,可以创造财富;反信用是风险,可以造成资产损失
(2)信用担保机构经营的是信用,承担的是风险
(3)核心能力是管理控制信用风险
(二)信用风险是消耗财富,控制信用风险创造财富
(1)系统信用风险与非系统信用风险
(2)信息不对称是信用风险产生的基础条件
(3)减少、控制风险就是增加财富
(4)有条件可控、可防风险的特征
(5)增加财富与风险控制成本和损失的比例适度
(四)信用担保机构创造财富的模式
1、各类企业的经营模式
(1)生产行业
(2)商贸行业
(3)保险行业
(4)银行业
(5)基金行业
2、担保行业创造财富的基本选择
(1)信用风险需要信用担保
(2)风险与收益不对称决定信用保证自身财产损失
(3)信用运动创造和增加社会财富
(4)信用风险管理控制——创造财富的基础
(五)信用担保机构经营信用承担风险责任
1、信用担保机构信用资产的来源
政策性---政府的准公共信用资源---信用资本+政府信用+信用再创造
商业性---商业性信用资源---信用资本+信用再创造
信用保证能力:以物权为基础(资本)+防范风险能力(风险概率)+社会公信力(品质)
2、信用担保创造财富决定于担保机构自身经营运作
四、信用担保机构经营模式选择
(一)消耗本金创造更多相对财富
(二)保持本金创造更多净财富
(三)增值本金创造更多双重财富
第一种模式第二种模式第三种模式
消耗型维持型发展型
(蜡烛) (油灯) (阳光)
资本(基金) 资本(基金) 资本(基金)
的衰减的保持的不断增值
追求社会效应追求社会效应社会效应最大化
最大化最大化为主,兼与担保机构自身
顾担保机构自身效益协调并进
效益
存在周期、阶段性保持一定规模的不断扩大规模的
的可能性持续运营可持续发展
局部利益合理性局部利益长期化整体效益社会
与适度损失并存与损失的有效补偿化、市场化
第三章准公共信用资源载体——政策性信用担保机构
第一节公共