文档介绍：尽责检查方案
尽责检查方案
尽责检查方案
附 件 3 . 1 、 尽 职 调 查 工 作 方 案
一、 标的理解
本次财务尽责检查， 是受托对标的公司进行全面的财务尽责检查， 检查认 八) 财务状况
钱币资本
可用资本
冻结资本或受限制资本
长久投资
控股公司考证其投资比率及应据有的权益
参股公司认识其投资资料
投资的背景及可控制力
( 九) 表外项目
对外担保
已抵押财产
贴现
合作意愿
未履行完成的合同
银行授信额度
诉讼
其余
五、 检查程序与方法
就本次财务尽责检查工作， 我们将整个工作过程区分为五个阶段， 并分期组
织实行，详细以下：
尽责检查方案
尽责检查方案
尽责检查方案
( 一 ) 先期检查认识，拟订全面检查工作实行方案
依据项目的状况，认识本次检查内容、检查要求、检查范围、检查单位等情
况，评估大概的检查工作量并依据需要安排检查人员， 拟订全面检查工作实行方
案，并组织培训。
( 二 ) 进驻被检查单位，召开进点会面会
检查组进驻被检查单位， 听取公司有关状况介绍， 并就有关检查工作程序及
要求配合的事项与公司获得一致。
( 三 ) 审察检查有关资料和经济活动，获得支持凭据
检查组在实行检查过程中， 要仔细审察检查被检查单位的财务会计资料及有
关的经济活动资料，实时、正确、全面编制检查工作稿本，获得检查凭据，并经
过被检查单位或其余供给证明资料者的认证。 如有特别状况没法认定鉴证的， 调
查小组应该书面说明，并经两人署名证明。
( 四 ) 汇总检查资料及检查凭据，提交检查组组长
检查组检查实行阶段结束前，应付换查稿本和检查凭据等资料进行初步整
理，检查检查方案所列所有检查事项能否按要求已所有实行， 对获得的检查凭据
进行综合剖析， 对换查工作稿本进行复核，对换查事项进行初步评论，提交检查
组组长以便初步互换建议。
对被检查单位有异议的事项以及检查组组长提出的怀疑， 检查组应该进一步
研究、核实。对被检查单位有异议并达不可一致的， 可将被检查单位的书面建议
一起提交检查组组长。
( 五 ) 撰写、改正并提交检查报告
检查组对所有检查事项实行检查结束后， 在综合剖析检查工作稿本及检查证
据的基础上，按拜托要求出具财务尽责检查报告。
尽责检查方案
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尽责检查方案
六、 全过程质量控制
尽责检查方案
尽责检查方案
尽责检查方案
( 一) 先期控制
检查目标、思路明确，检查范围、内容适合，检查方案确实可行；充足进行
审前准备，提早进行预审工作， 深入检查被检查单位管理状况和财务状况， 保障
检查方案确实可行； 项目检查方案报拜托方审察赞同后实行， 包含人员组织及分
工，检查内容和要点，时间进度安排等。
( 二) 实行控制