文档介绍：内部控制制度汇编差旅费报销管理制度.................................................................................................................................... 1 内部控制制度设计......................................................................................................................................... 3 财务部各岗位人员应知应会标准........................................................................................................... 14 原始凭证管理办法....................................................................................................................................... 16 会计基础工作标准....................................................................................................................................... 18 内部稽核制度............................................................................................................................................ 21 内部会计控制规范──采购与付款....................................................................................................... 24 内部会计控制规范──销售与收款....................................................................................................... 27 内部会计控制规范──货币资金........................................................................................................... 30 内部会计控制规范──基本规范(试行) ............................................................................................... 33 仓库管理制度................................................................................................................................................ 36 差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出, 提高各类业务人员的办事效率, 使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度: 一、因公出差的办理程序 1 、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差。 2 、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”,由部门负责人签字担保后, 经领导签批,财务部门负责人核准后方可借款。 3 、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况, 向分管领导汇报, 由分管领导考核结果, 并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。 4 、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线, 增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准 1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费( 伙食费补助)、市内交通费等费用包干, 其标准如下: ⑴集团公司领导: 按出差所在地区不同, 本着节约的原则可住 3—5 星级宾馆, 误餐津贴 60 元/