文档介绍：财务管理chap5资金筹集
适用于教师试讲、学校演讲、教学课件、说课大赛
第五章 资金筹集概述
永久性资产采用长期资金筹集，临时性流动资产采用短期资金筹集——“长对长，短对短”
以短期资金筹集部分财务管理chap5资金筹集
适用于教师试讲、学校演讲、教学课件、说课大赛
第五章 资金筹集概述
永久性资产采用长期资金筹集，临时性流动资产采用短期资金筹集——“长对长，短对短”
以短期资金筹集部分永久性资产
风险高——利润高，积极的筹资类型
以长期资金筹集部分临时性流动资产
安全性高——利润低，保守的筹资类型
图示
2022/5/28
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第五章 资金筹集概述
时间
临时性资产50万
金额
第1年
永久性资产600万
资金总需求量
第2年
第3年
固 定 资 产 450万
永久性流动资产150万
中间型筹资
长
期
资
金
600万
短期
资金
50万
2022/5/28
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第五章 资金筹集概述
时间
临时性资产50万
金额
第1年
永久性资产600万
资金总需求量
第2年
第3年
固 定 资 产 450万
永久性流动资产150万
积极型筹资
长期
资金
550万
短期
资金
100万
2022/5/28
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第五章 资金筹集概述
时间
临时性资产50万
金额
第1年
永久性资产600万
资金总需求量
第2年
第3年
固 定 资 产 450万
永久性流动资产150万
保守型筹资
长期
资金
630万
短期
资金
20万
2022/5/28
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第五章 资金筹集概述
七、资金筹集规模的确定
（1）项目预算法
——在项目基本确定的前提下，根据项目需要的实际投资额确定筹资规模
具体以投资规模为基本依据，分项汇总
再以内部筹资部分为基础，确定外部筹资额
（2）线性回归分析法
根据历史资料，建立简单的预测模型：
y=a+bx
Y——资金需要量
a——不变资金
b——单位业务量所需要的变动资金
X——业务量
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第五章 资金筹集概述
注意：
①资金需要量与业务量之间的线性关系假定应符合实际情况
②应有三年以上的数据资料
③应考虑价格等因素的变动情况
搜集数据后，可利用excel函数直接计算
（3）销售百分比法
——根据销售与资产负债表和利润表有关项目的比例关系预测短期资金需要量和外部筹资数额
要求：①被预测项目和销售的比率已知且固定不变；
②未来销售预测已经完成
2022/5/28
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