文档介绍：摘要
向借款人发放贷款是商业银行的核心功能之一。尽管以往商业银行遭遇困境
的原因是多种多样的,但全球发生的诸多严重银行问题仍然主要是由借贷活动所
引起的信用风险所致,因此信用风险在未来的若干年里仍将对世界经济带来巨大
挑战。实施有效的信用风险管理是银行成功运作的关键所在。
随着金融市场全球化进程,新金融工具创新,以及信用风险的不断变化等,
诸多因素都要求商业银行有更好的方法来衡量和管理风险。信用风险管理包括信
用风险识别、度量、防范和管理的全过程。其目的在于将风险控制在一定的可承
受范围条件下,获得最大的经风险调整后的收益。
本文试图系统地研究现代银行信用风险管理的手段和方法,并探讨了一些著
名的银行风险事件及其对中国的若干重要启示。与国外相比,中国在信用风险研
究和管理领域存在着很大的差距,因此,本文根据中国经济和金融发展的现状,
借鉴西方国家的经验,提出了提高我国商业银行信用风险管理的若干建议。
关键词商业银行信用风险管理
中图分类号
抑
商业银行信用风险管理问题探讨
序言
二十世纪七八十年代以后出现的金融自由化、全球化和金融创新的发展,使
银行业所面临的竞争越来越激烈,风险环境越来越复杂。尤其九十年代末期世界
金融业动荡不安引发一系列风险事件,一些银行由于风险管理失败而遭受巨额损
失,甚至破产倒闭,使业界深刻地认识到现代风险管理对银行生存和发展的重要
性。
在我国,随着经济体制改革的进行,金融体系在国民经济中的重要性也越来
越显著,而在金融体系中,商业银行占据了一个举足轻重的地位。因此,商业银
行的风险管理问题在我国的理论和实践领域都非常重要。尽管近年来为适应全球
金融业务多元化的趋势,中国商业银行的业务范围己有所调整,尤其是中间业务
有了很大的发展,但是目前绝大多数银行的业务范围仍然集中于传统的信贷业
务,信用风险依然是其面临的主要风险。如何化解和防范信用风险,继而避免由
此引发的银行呆坏帐及金融危机,已是摆在我国金融业面前的迫切课题,加强信
用风险的管理是关系到银行长期、健康发展的关键。我国的商业银行在
年间普遍实行的是财政部金融保险企业制度的要求,把贷款划分为正常、
逾期、呆滞、呆帐,即“一逾两呆”合称为不良贷款。从年月,开始试
行中国人民银行制定的贷款风险分类指导原则—五级分类法,并于年
月开始全面实施。尽管五级分类内容简单易于操作,但作为商业银行内部的风险
管理体系,却远不是最佳做法。
加入后,我国银行业面临的挑战更加严峻。是以规则为基础的
国际贸易组织,规则的基本原则是建立在市场经济基础上的,体现了市场经济的
一般规律,诚实守信是市场经济的基本“游戏规则”。银行信用如果发生缺失,
不仅会影响中资银行在国际金融市场上的竞争能力,挤压银行的发展空间,恶化
金融发展环境,而且由于其具有较大的示范效应,终究会动摇整个社会信用基础,
波及国家经济安全。
《巴塞尔新资本协议》将于年在十国集团开始实施,尽管中国银监会主
席刘明康曾明确表示,至少在实施新协议的几年后, “我们仍将继续执行
年的老协议”。但他同时也强调,中国将积极借鉴新协议的总体框架,并已对现
行的资本规定进行了修改,明确将第二支杜和第三支柱的内容即监督检查和
信息披露包括在内。包括巴曙松、罗平等业界专家均建议,国内银行应尽快为
新巴塞尔协议做准备。
面对日益开放的金融市场环境,中国的银行要融入国际金融的大循环中,参
与全球竞争,就不仅要消化掉以前的坏帐损失,甩掉历史包袱,轻装上阵,并防
止新的不良资产再度发生而且应未雨绸缪,积极研究和借鉴国际先进的银行内
部风险管理技术和方法,以不断提高风险管理水平,缩小与发达国家银行在内部
管理和经营实力等方面的差距。以上诸多因素,对我国银行业在信用风险管理方
面提出了更高、更严格的要求。
自上世纪年代中后期以来,由于我国各类机构对金融风险问题的兴趣和
认识不断提高,或通过翻译引进西方理论,或著书立说,有关金融风险和银行风
险研究的学术论文和著作不断涌现。但总体来看,虽然国内针对商业银行风险管
理的文献近几年大量涌现,但是针对我国商业银行信用风险较突出这一特点,真
正和中国实践相结合、可直接为我所用的文献还较为鲜见。各类杂志上发表的一
些文章则多为围绕信用风险管理的某一个环节展开论述。笔者查阅了一些文献,
基本上可归为以下几类
第一类,从实务操作的角度,以方法论为主线。如中信出版社年月
版的译著《信用风险管理》,英国皇家银行学会的布赖恩·科伊尔主要从金融业
务中涉及的财务风险,阐述一些重要理念,并用实例具体说明理念在现代商业环
境中