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42张申报表都要填out啦教你快速填报妙招
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42张申报表都要填out啦教你快速填报妙招
42 张申报表都要填？ out 啦！教你快速填报妙招
教你快速填报妙招
写时，并不一定要选择后面的 A105*** 表，主要根据企业税
会差异内容选择相应表格及行次填报。 〔二〕享受税收优惠
的企业〔根据企业具体享受的税收优惠工程选择填报。 1. 填
报 A107011 或 A107012 或 A107013 表的企业，必同时填报 A107010 ?免税、减计收入及加计扣除优惠明细表? ；
填报 A107014 表享受研发费用加计扣除优惠的企业， 必须同时填报 A107010?免税、减计收入及加计扣除优惠明细表?和? 研发工程可加计扣除研发费用情况归集表? ；〔三〕涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业〔四〕涉及境外所
得税收抵免的企业〔这类企业实践中绝对户数不多，如果您需要填报， OH ，MYGOD ！我遇到大款一枚，请收下我的膝盖，一定对您开展一对一效劳〕 〔五〕跨地区经营汇总纳税的企业干货总结企业所得税年度纳税申报表表单填报指引
表单编号表单名称企业类型填写原那么及说明一般企业金融
企业事业单位民间组织 A000000 企业根底信息表√√√必填
类 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 〔A
类〕√√√必填类A101010 一般企业收入明细表√××根据会计核算情况对应填列 A101020 金融企业收入明细表×√×根据会计核算情况对应填列 A102021 一般企业本钱支出明细表√××根据会计核算情况对应填列 A102021 金融企业支出明细表×√×根据会计核算情况对应填列 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表××√根据会计核算情况对应
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填列 A104000 期间费用明细表√√√
A100000销售费用、管
理费用、财务费用任意一行
0 时 A105000
纳税调整工程明
细表√√√根据国家税务总局公告 2021
年第 3 号确定为必填
类 A105010
视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整
明细表※※※房地产开发企业〔行业代码
7010 〕，本年季度
预缴申报表中“加 :特定业务计算的应纳税所得额〞不全为
0，
该表必选； A105000 表中，视同销售收入行次不全为
0 的，
该表为必选表
A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整
明细表※※※
A105000 表中，未按权责发生制原那么确认收入
行次不全为 0 的，该表必须选中 A105030
投资收益纳税调
整明细表※※※发生投资收益纳税调整工程的纳税人填报
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表※※※发生
符合不征税收入条件的专项用途财政性资金纳税调整工程
的纳税人填报 A1