文档介绍：This manuscript was revised on November 28, 2020
财务报销规定
广安市中医医院报销制度及资金审批流程
为规范我院各种开支费用报销及付款程序，严格执行医院财务制度，核，对报
销业务负有直接审核责任，并有责任协助审计人员、财务人员的审核工作。
审计人员：审核是否事前已经有项目资金审批表 ，审核报销的经济业务是否符合相应的规
定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求
填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的
行为提出相应的处理意见。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合
相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的
报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
分管领导：对所负责的分管科室的费用进行全面管理，在医院授权范围内审批所管理的分管
科室的费用报销。
第二部分：报销原则
1. 1、事前审查事项由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目资金审批表”（见
附件一，以下简称项目资金审批表），写明财务事项的详细开支事由和项目内容。填写项目资金审批表应注意5点：（含1000元）须填写本表。2、分管领导意见是指按院党政领导分工管辖范围内的科室。
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表，其他项目附有预计费用明细表。≥5000元，报院长批准，项目使用资金＜5000元，由分管院长批准后方可执行。、设备、维护、器械修理、公务会务活动、广告、宣传等。，方可实施项目运作。事前审查环节需要有关科室协控审查的，先由有关部室审查并做出审查意见后，再上报审批。预算内的费用按项目资金审批表的预算金额可直接报销
2. 2．所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费
用的行为。
3. 3．严禁报销虚假费用的行为。
4. 4．无预算或预算外的费用报销须由各科室经办人填写“海口市琼山人民区医院项目
资金审批表”，经审查批准后方可列支。
5. 5．每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论
金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务科不予受理。
6. 6．所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，审计人员、财务人员应
根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先作项目资金审批表”，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以院长签名的日期为准。院长外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知主管财务院长，得到许可后才可进行。事后应及时补充项目资金审批表，作为报销的依据。
7. 7．关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销，差旅费用
必须在结束后五天内报销。逾期单据，财务科不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，院长签署意见后才可以报销。
8. 8．跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不
得报销上年度费用。
9. 9．大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，
报销时必须详细说明原因，经审计科、财务科审核，无正当的理由，一律退回。
10. 10．从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领
的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。
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12. 第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求
13. 因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的
原始单据一律不予报销。
14. 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及
预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应医院名称，自己补充填写为无
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效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
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