文档介绍：Written by Peter at 2021 in January
财务管理规定
财务管理制度
财务工作制度
认真贯彻制定国家制定的财务方针、政策及医院制定的各项财务制度。财务人员要以身作则，奉公守法、不；
中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，，不准坐支，套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。
派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，匡算出所需金额，由出差人员填制借据，院长审签后借支。
对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面金额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务科负责人报告，查明原因及时处理。
负责保管库存现金及现金支票、空白数据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。
各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。
财产物资管理制度
医院财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。
凡本院购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据大财务科报销；否则财务科不予办理结算手续。
严格物资领发 、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管帐。调出或调入，应凭领罚单或上级主管部门的物资调拔单，办理领发或调拔手续，并及时调整财产帐。
对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按科室热暖定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用须经院领导批准，追加计划后发放。
家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填制的领用单，据以增加部门包干物资；交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。
实行定期清查与随时抽查相结合的管办方法。对医院的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。
加强物资仓库的管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后处理。
建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。
私人不得借用公物，特殊情况须院长批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。
不能继续使用的固定资产，要由保管员填制报废单，经设备科、财务科、主管院长签字，并报上级部门批准后，由保管员或财务科做账处理。
财务报销制度
对原始单据的一般要求：
发票必须是要发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或签字笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销单据。
内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。
印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。
对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字，再由院长签字后，财务科方可付款。
差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人，负责人的签章。
购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械（总务）科按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由器械（总务）科室验收入库。
临时工的工资，保健费，由人事科填制临时工工资花名册，有领筹人、经手人、院领导签章。
六、固定资产管理制度
一、医院固定资产实行归口（即总务科、器械科、图书馆）管理，分级负责，负责到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案盒维护保养、交接以及使用情况报告制度）。
二、固定资产实行三级财务科设置固定资产总账，总务、器械、图书的财产物资会计分别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡财（台账）（固定资产总财科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定