文档介绍：集团财务管理总部出纳岗位人员培训 2015 年 11月 30日一、怎样认识出纳岗位? 思考四个问题二、怎样做好出纳工作? 三、哪些“红线”不能碰? 四、遇到难题怎么办? 一、怎样认识出纳岗位? 一、怎样认识出纳岗位? 纳出一、怎样认识出纳岗位? 出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。一、怎样认识出纳岗位? 反映职能: 通过利用现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账等,对公司的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,为经济管理和投资决策提供完整、系统的经济信息。收付职能: 出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手。出纳的基本职能监督职能: 对公司的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。作为公司资金支付的最后一道把关者,需对每一笔付款单据进行认真审核,确保每一笔支出手续齐全、签字完备、合乎流程。管理职能: 对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对公司资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等。一、怎样认识出纳岗位? 一、怎样认识出纳岗位? 企业资金进出的“守门人”,履行审核把关,尤其是把好企业资金流出关口的重要职能 9 一、怎样认识出纳岗位? 对出纳岗位的重新认识职能非常重要! 岗位非常关键! 地位不可忽视! 任务非常艰巨! 充分体现了出纳岗位的重要性和关键性,既是落实中央巡视整改的外在要求,更是加强集团财务基础管理、确保财务运行稳健安全的内在需要! 一、怎样认识出纳岗位? 为什么举行出纳岗位培训