文档介绍：上市公司招股阐明书
篇一：《招股阐明书》撰写及注意事项
招股阐明书编制及关注核心点
目 录
第一部分 招股书整体构造及重要性....................................................................................................... 11 三、关注核心点 第十节、十一节 ..................................................................................... 13
第六部分 将来-公司战略.......................................................................................... 14
一、编制规定 ......................................................................................................................... 14 二、归纳根据 ......................................................................................................................... 14 三、关注核心点 第六、十二、十三节 ............................................................................. 15
招股阐明书编制及关注核心点
第一部分 招股书整体构造及重要性
一、招股阐明书重要性 1、招股阐明书编制的法规根据
2、招股阐明书整体构造
招股阐明书核心通过陈述拟上市公司过去、现状和将来，阐明公司与否符合发行监管条件、与否具有投资价值：
3、招股阐明书的重要性
招股阐明书是公示书、是担保信、是推荐函、是申报材料的核心： 1 说它是申报材料的核心，核心从内容和格式准则９号申报内容可见：招股阐明书 申报稿 是整个申报内容的核心，其他各部分均是环绕招股阐明书进行论述和提供证据。
2 说它是担保信，是由于招股阐明书第16章“董事、监事、高档管理人员及有关中介机构声明”专章规定公司及外部有关人员对招股阐明书的有关内容的真实性、对的性和完整性明确刊登意见。
3 说它是推荐函，是由于招股阐明书第六章、第九章对公司的行业发展状况、公司赚钱模式、将来发展筹划和募集资金效果进行了全面描述，投资者很透过这些信息基本也许鉴定公司的投资价值。
4 说它是公示书，是由于公司材料审核中发审会招开五日前，在证监会网站上进行预披露的内容核心是公司招股阐明书。
二、招股阐明书编制关注核心点
第二部分 综合规定
一、体例规定 第一章
二、风险提示 第四节
核心关注内容有关性问题如风险类别、形成因素、防备措施和申报公司的实际经营环境、特点相一致。
第三部分 过去-发行人基本状况
一、编制规定
本部分核心强调发行人经营独立、出资明确、
股权清晰三个方面，满足首发管理措施第第二章发行条件中第一节、第二节中有关规定。
二、归纳根据
三、关注核心点 第五节
篇二：12_有关初次公开发行股票并中和赚钱能力有关的信息披露指引
有关初次公开发行股票并上市公司
招股阐明书中和赚钱能力有关的信息披露指引
为进一步强化初次公开发行股票并上市公司 如下简称发行人 信息披露的真实、对的、完整和立即，根据《初次公开发行股票并上市管理措施》、《初次公开发行股票并在创业板上市管理暂行措施
》等规定，制定本指引。
发行人在披露和赚钱能力有关的信息时，除应遵守招股阐明书准则的一般规定外，应结合自身状况，有针对性地分析和披露赚钱能力。有关中介机构应结合发行人所处的行业、经营模式等，制定符合发行人业务特点的尽职调查方案，尽职调查的内容、程序、过程及结论应在各自工作底稿中予以反映，保荐机构还应在保荐工作报告中阐明其尽职调查状况及结论。
一、收入方面
一 发行人应在招股阐明书中披露下列对其收入有重大影响的信息，涉及但不限于：
按产品或服务类别及业务、地区分部列表披露报告期各期营业收入的构成及比例。发行人核心产品或服务的销售价格、销售量的变化状况及因素。报告期营业收入增减变化状况及因素。
发行人采用的销售模式及销售政策。按