文档介绍：民营医院后勤财务工作管理制度
一、财务处工作制度
、正确贯彻执行〈〈会计法》、〈〈会计基础工作规》、〈〈医院财务制度》、〈〈医院会计制度》和〈〈医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人纳向银行提取现金，分发工资。
、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
、会计不得兼任现金及实物的保管工作。
五、稽核制度
稽核制度是指在会计机构部指定专人对有关帐证进行审核、复查的一种制度
、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的容、单价、数量、金额等是否一致；原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全；应用的会计科目是
否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据数是否正确等。
、会计帐簿的稽核：校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据;会计凭证的日期、编号、业务容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证上的签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否顺序、连续登记；是否按规定过次承结帐帐页；总帐与明细帐是否相符等。
、会计报表的稽核：审计会计报表是否按国家统一会计制度的规定定期编制;会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿记录进行编制；数字是否真实、计算是否准确、容是否完整；有关责任人的签章、单位公章是否齐备等。
、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。
、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。
、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符；不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。
六、会计监督制度
、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照〈〈会计法》和〈〈会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。
、会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。
、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。要求其更正、补充、补办手续。
、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。
、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。
、财务处长应对基层单位如营养室、职工食堂、服务公司、后勤等单位的会计及药品会计，器械科会计，收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查财会工作，发现问题，及时纠正。
、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无审报手续自行购置物品，一律不予付款。
、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准,财务科不予报销。
七、现金管理制度
、现金支出围
支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。
支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。
出差人员必须携带的差旅费。
支付给个人或集体的劳务报酬（如献血员营养费等）。
零星开支及购买办公用品等。
、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用***和借支私用，不准白条顶库
、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，院长、副院长审签后借支。
、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务处负责人报告。查明原因及时处理。
、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。
、各类外出人员返回后，一周必须到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。
八、原始凭证管理制度
、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务容、数量