文档介绍：xx最新内部审计报告范文
导语：内部审计报应突出重点，以点采面，充分考虑审计风险水平，不遗漏审计中发现的重大事项。审计评价要围绕预定的审计目标开展，不可扩大审计范围。下面是为大家的：内部审计报告，希望对大家有所帮助，欢迎阅读，仅供参考，更理中“科学采购”的前提条件，无采购方案，公司所需各种
物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
（二）、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
（1）未制订供应商送货流程管理、白购产品的管理办法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未表达相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。白购的产品由采购人员定点采购，但未进展合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购（除固定资产、新品外）金额不管多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。
（2）无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进展合理分析和监视管理。
申购单不统一
餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、、统计和管理。
米购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监视。
、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制
采购时间不到位
我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。如：8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日;8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
采购的质量、数量
验收由仓库管理人员完成，使用部门监视，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量进展有效控制。原材料的验收对应图示，采购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据缺乏。如：8月28#申购单：红外线消毒柜，规格
1800*1500*500;送货单：康庭638B消毒柜；入库单：康庭638B消毒柜(康庭638B消毒柜规格：1130*510*1625)。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购方案、审批和供应商的选择不能做到有效管理。
采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算
日常原材料由询价小组完成。在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采购的物资未能做到合理监视。在查阅的xx年1-10月月定价表中，我们发现：
、2月根本上建议定价=上期价，本期无询价；
、7月、8月根本上建议定价=询价、报价、上期价；
④、9月根本上建议定价高于本期