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文档介绍：2014年度工作计划
2013年度工作概述
工作中存在的问题与不足
目录
负责公司日常票据的审核及账务处理并编制财务报表
2013年度工作概述
一、
公司账务
门店账务
负责6家门店的日常账务处理及财务报表的编制
工作内容
其他事宜
领导交办的其他事宜
工作内容详解
二、
原
始
凭
证
记
账
凭
证
资产负债表
利润表
现金流量表
会计凭证
会计账簿
会计报表
票据处理流程:审核原始凭证的合法、合理、合情性并及时进行账务处理,以保证款项的及时支付,按期结账并出具财务报表
门店工作内容:
(1)每日核对门店收银上报的销售日结表
(2)负责现金存单、POS单及代金券等的核对整理
(3)核对门店配送单及店店调拨单
(4)负责门店日常账务处理及财务报表的编制
二、
工作内容详解
(5)负责ERP系统储值卡的制作及调拨
(6)负责ERP系统会员卡的制作调拨及积分转换
(7)检查门店现金保管,监督指导收银员的工作
(8)参与盘点,监督盘点过程并督促出具盘点报告
二、
工作内容详解
各店经营状况
销售额
期间费用
毛利率
净利润
航天店毛利率最高,月平均26%
各店费用相对稳定,以固定费用为主
二、
工作内容详解
其他事宜
负责总部、门店及新店预算表的编制及汇总
提供办理税务证照所需资料
负责编制贷款及办理贷款卡所需的报表
负责公司公章、合同章等的使用管理
二、、
工作内容详解
其他事宜
会同行政、开发部盘点公司及门店固定资产
集团财务帐套的设立等(北京支援事宜)
协助总部编制财务守则
领导交办的其他事宜
工作中存在的问题
三、
部分会计信息失真
会计科目及处理缺乏规范
因会计准则对某些具体事宜无明确规定,需要依据工作经验或者公司实际情况自行判断处理,导致目前某些账务处理存在不规范性,2014年度将依公司财务守则予以规范。
工作中存在的问题
三、
费用归属期间差异
财务属于事后控制,因沟通、个人借款的未及时核销或者费用报销的滞后性,导致费用归属期间滞后,与权责发生制原则不符。(货架折旧、装修摊销、电脑折旧等)
各店与总部往来存在隐忧
目前公司采用单店核算,与总部的各项往来均通过“其他应收/应付”核算,在门店盈利能力充分的情况下,会出现倒挂现象且越积越多