文档介绍：合肥市滨湖云谷创新园工程项目财务资金管理实施计划
中国建筑第七工程局有限公司二零一八年十月二十日
项目实施计划审批表
日
注：;
，此表由局授权的子公司/直营的汇总审批表需经需经分公司/事业部/大项目部进行审核后上报公司审批，公司层级由公司财务资金部、总会计师、总经理在汇总表上签字审批即可，公司可根据汇总金额大小横向授权（授权金额由公司自行规定）。
（4）资金支付审批流程仅对单次付款有效，时效为一个月（自然月），禁止跨月。

（1）项目分包资金支付需提供资料：分包合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目分包支付申请表、分包施工中间结算审核
（审批）表、发票等资料。
（2）项目分供资金支付需提供资料：分供合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目分供支付申请表、双方确认单或其他替代资料、发票等资料。
（3）项目租赁资金支付需提供资料：租赁合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目租赁支付申请表、周转料具或机械设备中间结算审核（审批表）、发票等资料。
（4）项目现场经费支付需提供资料：月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目现场经费支付申请表。
（5）支付项目税金需提供资料：项目申请缴纳税金报告审批表、项目申请缴纳税金报告或者以现场经费支付流程替代。
（6）零星采购资金支付需提供资料：现金流量预算或采购计划、计量/结算、发票、流程表单（项目资金支付审批表、项目资金支付申请表）。

（1）局统收统支中心每周定时支付资金两次，周一、周三为上报资料审查日，周二、周四为资金支付日。
（2）各单位施工生产及经营活动亟需支付资金，如投标保证金、税金、归还贷款及利息、到期票据、保理款等不受定时支付限制，大额资金应提前一个工作日提出申请，以便合理安排资金头寸。
（3）具体业务操作细则及要求参照•中建七局统收统支业务操作手册

：项目部根据资金缺口情况，向公司/分公司提交内部借款申请，公司/分公司财务资金部门编制项目借款审批流程，经相关部门及负责人签批后办理项目借款。
：项目借款到期后，公司/分公司财务资金部门应从项目结余资金中扣回借款本金及欠付利息，冲减项目可使用资金额度。
如项目不能按期归还借款，应办理借款展期手续，并于项目资金充裕时及时扣回借款。
：项目留存公司/分公司的结余资金及公司/分公司提供给项目的借款资金，可按照规定予以计息，具体计息方法及标准由各公司根据自身项目管理情况制定。

：当项目在运作过程中需要周转性资金时，如项目现场经费、小额零星材料、小额零星劳务支出，可由项目部向公司申请备用金。
：道路、桥梁项目上限10万元，其他项目上限5万元。
：按照审批的额度，根据实用实销情况，进行备用金差额拨付。在工期内，项目备用金可在额度内保留余额，每季度末必须清零。
：备用金卡实行人、卡、密码三分离，并开通网银业务，实行专款专用，项目竣工后备用金应及时结清并销卡。
三、保函及保证金管理计划
：项目部对外提供各类保函均须报公司审批同意后方可办理。对外支出的任何货币保证金（履约、预付款、质量、农民工工资等保证金）均应报公司审批同意后方可办理。
：对于分包商承担的分包工程，项目应按合同金额比例及时向分包商收取工程履约保函或保证金；当需向分包商支付预付款时，分包商应开具等额预付款保函。
：保函或保证金到期后，项目部应及时办理撤销退回手续。当业主方出现保函索赔意向时，应及时向公司相关部门报告，积极做好与业主的沟通工作，尽力化解索赔。
四、应收款项管理计划
、回收及对账
：项目在建，商务合约部在规定的时间内提交项目中间计量报表，并经业主、监理审批；项目竣工后即时提交项目竣工结算书。
：项目经理应根据合同约定条款及收款情况，按月或按进度节点向业主催收工程款，项目财务管理机构做好发票开具、入账等手续。
：项目财务管理机构应建立台账，定期与业主进行对账，将双方的往来金额核对一致，并签字确认。至少一年两次对应收款项进行盘点，测试减值损失情况，按照客观稳健原则，对应收款项准确估计，计