文档介绍：营销基础知识一. 客户经理基本制度尽职调查原则:客观、真实、完整、有效尽职调查时间:原则上项目贷款不超过 1 个月,流动资金不超过一周日常工作制度:工作例会、客户分管及认领、客户定期访客、外出报告、工作日志、工作汇报、业务资料管理、保密、强制休假与稽核相结合、定期轮岗、持续培训、违规处罚。网络管理制度:客户日常关系维护(总行- 客户总部中高级;一级分行- 省级公司中高级、受总行委托维护与境外客户总部中高级;二级分行- 辖内客户分支机构各层和开户行) 二. 企业财务分析会计假设——会计核算的基本前提, 包括会计主体、持续经营、会计分期(我国以公历年度为企业会计年度) 和货币计量( 假定币值稳定; 会计核算以人民币为记账本位币, 外币收支单位可以选其中一种外币作为记账本位币,但财务会计报表应折算为人民币) 会计对象、会计要素( 资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润)、会计科目(会计科目是账户的名称) 会计对象:经济活动会计要素:资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润会计科目(是账户的名称) :包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类、借贷记账法( 属于复式记账法) 是以“有借必有贷, 借贷必相等冶作为记账规则的一种复式记账法。借贷记账法的理论基础是: 资产= 负债+ 所有者权益。会计信息质量要求:可靠性要求、实质重于形式要求、相关性要求、可理解性要求、可比性要求、及时性要求、谨慎性要求、重要性要求。会计凭证:原始凭证(经济业务发生时) 、记账凭证合同、银行存款的余额调节表、银行对账单等不属于原始凭证。会计报表( 综合反映): 资产负债表( 资产= 负债+ 所有者权益)、利润表( 收入- 费用=利润) 、现金流量表(对前两者的补充说明)。企业财务报表分析: · 客户经理作为债权人、投资人两个角度进行财务分析,包括趋势分析、行业分析· 注会做出审计报告( 审计意见有: 无保留意见、保留意见、无法表示意见、否定意见) · 资产负债表分析(包括对资产项目- 货币资金、应收项目、存货、交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、无形资产, 负债项目- 流动负债、长期负债, 所有者权益项目- 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、上市公司分红派现) ——可评价企业偿债能力, 企业的财务弹性和财务风险, 也可辅助评价或预测企业的获利能力营运能力。· 利润表分析(包括对收入项目, (成本)费用项目, 利润项目) ——可分析、评价、预测企业经营成果和获利能力,现金流动状况,偿债能力。· 现金流量表分析(经营活动中、融资活动中、投资活动中的现金流量) :现金流入结构分析( 某项现金流入占全部现金流入比)、现金流出结构分析、现金流出流入分析(现金流量结构比例= 单项现金流量净额现金/ 现金及现金等价物净增加额 X 100% ) 、现金流量变化趋势分析( 定期比率= 分析期数据/ 固定期数据 X100%, 环比比率= 分析期数据/ 前期数据 X100% )。· 资产负债表的勾稽关系: 期末未分配利润= 本期净利润+ 期初未分配利润- 提取的盈余公积或期末未分配利润= 公益金- 应付股东股利应收账款明细账有期末贷方余额的, 应计入预收账款的贷方, 否则应收账款中的贷方余额会抵减借方余额, 会出现虚减资产及相关的项目, 财务状