金融衍生工具(一).docx

文档介绍：金融衍生工具（一）
一、单项选择题
1、 （）是指单位权证可以购买或出售的标的证券数量。
存续时间
2、 （）年，美国财务会计准则委员会（-《衍生工具与避与交易所交易期权的主要区别在于，交易所挂牌交易的期权是交易所制定的标准化合约， 具有同一基础资产、不同行权价格和行权时间的多个期权形成期权系列进行交易；而权证则是权证发 行人发行的合约，发行人作为权利的授予者承担全部责任
可以以现金结算方式收取结算差价的有价证券
24、 在国际市场上，按照发行时证券的性质，可将其分为（）。


25、 权证的要素包括（）o
、标的 、存续时间
、行权结算方式
26、 根据证券化的基础资产不同，可以将资产证券化分为（）。
、

27、 衍生工具按产品形态和交易场所可以分为下列哪几类（）o

C. 0TC交易的衍生工具
28、 根据权证行权的基础资产或标的资产，可将权证分为（）o

2 9、权证行权结算方式分为（）o


30、下列哪些当事人在资产证券化过程中起重要作用（）。
发起人、特定目的机构或特定目的受托人
资金和资产存管机构
信用增级机构和信用评级机构
承销人和资产证券化产品投资者 二、判断题
31、 行权比例指单位权证可以购买或出售的标的证券数量。（ ）

32、 可转换优先股票是指证券持有者依据一定的转换条件，可将优先股票转换成为发行人普通股票 的证券。（）

33、 根据证券化的基础资产不同，可以将资产证券化分为不动产证券化、应收账款证券化、信贷资 产证券化、未来收益证券化（如高速公路收费）、债券组合证券化等类别。（）
34、在国际市场上，按照发行时证券的性质，可将其分为可转换债券和可转换优先股票两种。（）

35、 认股权证也称为股本权证，一般由基础证券的发行人发行，行权时上市公司增发新股售予认股 权证的持有人。（）

36、 在资产证券化过程中发行的以资产池为基础的证券就称为证券化产品。通过资产证券化，将流
动性较低的资产（如银行贷款、应收账款、房地产等等）转化为具有较高流动性的可交易证券，提高 了基础资产的流动性，便于投资者进行投资；还可以改变发起人的资产结构，改善资产质量，加快发 起人资金周转。（ ）

37、 独立衍生工具是相对于嵌入式衍生工具而言的。根据我国《企业会计准则第22号-金融工具确认
和计量》的规定，衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、 互换和期权中一种或一种以上特征的工具。（ ）
A