文档介绍：信用社（银行）风险评价和预警指标
为了加强对农村信用社的监管，及时有效地识别和处置金融风 险，督促其增强金融风险的自我防范，自我控制和自我化解能力，保 证其健康稳定发展，2004 年 1 月 6 日中国银行业监督管理委员会制
自 200括：各类逾期、呆滞、呆账贷款(含银行承兑汇票垫 款)。
各项贷款包括：各类正常、逾期、呆滞、呆账贷款及贴现。
不 良贷款预计损失比例二不 良贷款预计损失额/各项贷款X
100%
其中：不良贷款预计损失额二(各类逾期贷款X10%+各类呆滞贷款 X40%+ 各类呆账贷款)
不 良贷款预计损失抵补率=(呆账准备+呆账准备贷方发生额) /(不 良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)
对最大一户贷款比例二对最大一户贷款余额/资本总额X100% 其中：资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积
对最大十户贷款比例二对最大十户贷款/资本总额X100%。
对最大十户贷款欠息比例=对最大十户贷款表内表外应收利息 期末余额/(十户贷款表内表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收 利息额)X100%
不良非信贷资产比例二不良非信贷资产/非信贷资产X100%
①非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投 资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放金融 性公司、调出调剂资金、其他应收款、其他非信贷资产。
②不 良非信贷资产包括：不 良其他长期投资（到期没兑现，当年没 收益）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融 性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴 现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上）。
（13） 资产利润率二实际利润总额/资产平均余额X100%
实际利润总额二税前利润总额+本期呆账准备借方发生额-本期呆
账准备少提金额－本期应付利息少提金额－本期应收利息增加额－ 本期折旧少提金额
全年资产平均余额 =（年初余额/2+第一季末余额+第二季末余额+ 第三季末余额+第四季末余额/2）十4
（14） 利息回收率 =（本期利息收入－本期表内应收利息增加额） /
（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）X 100%
（15） 存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余
额 X100% —100%
（16） 不 良贷款余额下降率=100% －不 良贷款本期末实际余额/不 良贷款上期末实际余额X 100%
其中：不 良贷款期末实际余额=不 良贷款期末余额+待处理抵债资产 期末余额
（17 ）固定资产比例二（固定资产净值+在建工程）/资本总额X100%
（18）法人治理结构：社员代表大会、理事会、监事会、经营班子是 否各司其职，制定明确的议事规则（以书面材料为准，没制定的减
）；定期召开会议（以会议记录为准，没有1 次减 ，最多 减 ）；是否存在内部人控制问题（存在减 ），任期届满是 否及时进行换届选举（不及时减 分）；联社审计稽核部门是否具 有相对独立性（不具有减 ）。
（19）风险管理能力：高级管理人员是否掌握风险状况（）；风 险指标计算方法，结果是否正确（）；是否制定了防范控制、化 解风险措施（），效果如何（1 分）；是否发生重大经营事故（发 生存款限付、停付现象减 ， 分）；对监管意见是否及时进行整改（）。
（20） 内控制度的健全性：各项业务管理制度包括：①各种业务管理 办法、②会计核算办法、③操作规程、④风险防范控制处置办法、⑤ 事后检查监督办法、⑥违规处罚规定、⑦考核办法、⑧财务管理制度、 ⑨会计基本制度、⑩出纳制度、（11）统计制度、位）计算机操作与维护管 理制度、（13）内部审计稽核制度、（14）职工管理制度、（⑸岗位责任制度、 的重要岗位员工轮岗制度、（17）业务与会计档案管理制度、（18）安全保卫 制度、㈣突发事件报告制度与应对办法等规章制度是否建立健全。（缺 一项减 ，减至 0 分止）。
（21） 内控制度的有效性：是否存在违反上述内控制度行为，一般工 作人员存在违规行为1 ，高级管理人员存在违规行为1 ，，造成重大经济损失
（3 万元及以上）1 人次减 ；是否发生经济案件，发生1 件减 ；发生重大经济案件（涉案金额
10万元及以上）1件减1分， 减至 0 分为止。
（22）监管报表资料的真实性、完整性：报送的监管报表资料的各项 数据是否真实、完整。（1 项不真实减 分，报表不完整缺 1 项减 ，减至 0 分为止。