黑巧克力股份制企业财务管理【参考】.docx

文档介绍：泓域/黑巧克力股份制企业财务管理
黑巧克力
股份制企业财务管理
目录
一、 产业环境分析 3
二、 黑巧克力成新宠，80％-90％浓度销量增速高 3
三、 必要性分析 3
四、 项目概况 4
五、 公司概况 7
公司合规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。
（四）项目总投资及资金构成
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，，其中：，%；，%；，%。
（五）项目资本金筹措方案
，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）。
（六）申请银行借款方案
根据谨慎财务测算，。
（七）项目预期经济效益规划目标
1、项目达产年预期营业收入（SP）：。
2、年综合总成本费用（TC）：。
3、项目达产年净利润（NP）：。
4、财务内部收益率（FIRR）：%。
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5、全部投资回收期（Pt）：（含建设期12个月）。
6、达产年盈亏平衡点（BEP）：（产值）。
（八）项目建设进度规划
项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。
公司概况
（一）公司基本信息
1、公司名称：xxx有限公司
2、法定代表人：闫xx
3、注册资本：1310万元
4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关：xxx市场监督管理局
6、成立日期：2010-11-20
7、营业期限：2010-11-20至无固定期限
8、注册地址：xx市xx区xx
（二）公司主要财务数据
公司合并资产负债表主要数据
项目
2020年12月
2019年12月
2018年12月
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资产总额



负债总额



股东权益合计



公司合并利润表主要数据
项目
2020年度
2019年度
2018年度
营业收入



营业利润



利润总额



净利润



归属于母公司所有者的净利润



企业财务状况的综合分析
前面论述的财务指标都是从某一特定角度就企业某一方面的经营活进行分析，是对企业某一方面能力的单独评价。若想全面评价企业的财务状况和经营效果，了解财务状况各方面之间的内在关系，则必须对各种财务指标做综合分析。财务报表的综合分析主要有两种模型：杜邦分析法和沃尔评分法。
（一）杜邦分析法
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杜邦分析法是由美国杜邦公司最先设计和使用的，是利用各个主要财务指标之间的内在联系，建立财务指标分析的综合模型—一杜邦模型，以综合分析和评价企业财务状况的一种方法。
杜邦模型最突出的特点，是将若干个用以评价公司经营效率和财务状况的指标按其内在联系有机地结合起来。从杜邦模型看，权益净利率是综合性极强、最有代表性的财务指标，它是杜邦系统的核心。财务管理最重要的目标是使股东财富最大化，权益净利率恰恰反映了股东投入资金的获利能力，反映了企业筹资、投资等各种经营活动的效率。由公式可以看出，决定权益净利率高低的因素主要有：销售净利率、总资产周转率和权益乘数。销售净利率反映企业的投资效果；总资产周转率反映企业的运营效率；权益乘数反映企业的筹资活动。分解以后，可以把权益净利率这一综合性指标发生升降的原因具体化，分析究竟在哪方面应该加强。此外，通过与本行业平均指标或同类企业对比，杜邦模型还有助于解释变动的趋势。
（二）沃尔评分法
沃尔评分法是一种财务状况综合评价方法，是20世纪初由沃尔提出的。沃尔的办法是选择7个财务指标，用线性关系结合起来，用以评价企业的信用水平。这7个指标是：流动比率、净资产/负债、资产/固定资产、营业成本/存货、销售额/应收账款、销售额/固定资产、
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销售额/净