文档介绍：企业出纳的基本工作流程
企业出纳的基本工作流程
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第一章企业出纳工作流程
一、出纳的工作职责
1、办理银行存款和现金领取;
企业出纳的基本工作流程
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企业出纳的基本工作流程
第一章企业出纳工作流程
一、出纳的工作职责
1、办理银行存款和现金领取;
2、负责支票、汇票、发票、收据管理;
3、做银行帐和现金帐，并负责保留财务章;
、负责报销差旅费的工作。
(1)企业员工出差借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单或借条,由部门经理确认交总
经理审批签名，交由财务主管审核，确认无误后，由出纳发款。
企业员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后边贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理、财务总监/财务经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳恩赐报销。
、员工薪水的发放。二、出纳工作细则
工作事项及审验等程序，失误防范及纠正程序。
(一)现金收付
、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以充公，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原票据上加盖“现金付讫章”。钱款需当面确认清楚,多付或少付金额，
由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
、每日做好平时的现金盘存工作，做到账实切合。做好现金结报单，防备现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
、一般不办理大面额现金的支付业务(一次支付2,000元以上款项)，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
、员工出门借款无论金额多少，都须相关部门经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起瓜葛，由责任人自负。
(二)银行账办理
、登记银行日记账时先分清账户，防备张冠李戴。开汇兑手续。
、每日结出各账户存款余额，以便总裁/财务总监/财务经理及财务会计认识企业资本运作情况，以方便调换资本。每日下班从前填制结报单。
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3、保留好各种空白支票，不得随意乱放。
4、企业账务章平时由出纳保留。每日下班后账务章交财务总监/财务经理处。
(三)报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3
、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4
、支付证明单上填写的项目是否超过
3项。若超过，应重填。
、大、小金额是否切合。若不切合，应更正重填。
、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理、财务总监/财务经理签名。
第二章企业出纳工作应注意的问题
一、部分付款和无款支付
付款单位在承付期满日银行营业终了时，其银行帐户内无足够资本支付托收款项，只能部分支付时，