文档介绍：财务报销管理办法
（修订）
第一章总则
第一条为了加强会计基础工作，建立规范的财务管理和会 计核算秩序，同时便于员工实际操作，特制定本办法。
第二条 本办法适用于所有报销业务及人员，下属各分、子 公司可参照执行。
第二章报销原始单财务报销管理办法
（修订）
第一章总则
第一条为了加强会计基础工作，建立规范的财务管理和会 计核算秩序，同时便于员工实际操作，特制定本办法。
第二条 本办法适用于所有报销业务及人员，下属各分、子 公司可参照执行。
第二章报销原始单据的要求
第三条经办人应根据所发生经济业务不同取得相应的经 税务部门或财政部门认可的正规发票或收据。
（一） 餐饮费及外出开具的住宿费发票必须是正规的带有 税务监制章的统一发票。
（二） 开据的会务费或资料费发票必须使用带有“税务监 制章”或“财政监制章”的正规发票或收据。
（三） 购买商品物资必须取得“增值税发票”或“国家（地 方）税务局通用机打发票”等正规发票。
第四条发票内容必须填写齐全：接受发票的单位名称要 填写“”，不得简写或不写；填制日期；填制发票单位名称或者 填制人姓名；经办人员的签名或盖章；经营业务内容；数量、 单位、单价和金额。发票上必须盖有填制单位“发票专用章”， 其他印章无效。
第五条 原始凭证不得涂改、挖补。文字内容有错误的应 当由开票单位重开或者更正，并在更正处加盖开具单位“发票 专用章”。发票金额错误的必须由开票单位重开，更正无效。
第六条发票大、小写金额必须一致。
第七条必须以财务报销联作为财务报销凭证，其它各联 均无效。一式几联的发票和收据，必须为双面复写纸（本身具 备复写功能的除外）套写。
第八条经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文 件作为原始凭证附件。
第九条 原始凭证应均匀、整齐、正面向上贴于原始凭证 粘贴单上，附于报销凭证的背面，并符合财务基础工作的要求。
第十条以上对原始凭证的要求员工必须严格执行，不按 规定办理的，财务人员有权要求重新换取发票或不予办理。
第三章现金业务报销的要求
第十一条差旅费
员工因公出差返回后，应于七日内填写“差旅费报销单"， 将出差所发生费用的原始凭证粘附在“差旅费报销单”后，经本 部门负责人签字，财务部主管人员审核签字后，报公司总经理或 授权公司领导审批，最后再经财务部会计核实无误后到财务部出 纳处领款。
第十二条结算起点（2000元）以下的零星支出
凡在结算起点2000元以下的零星支出报销时，填写“费用 报销单"，附相应发票、物品验收单及有关审批文件，经本部门 负责人签字，财务部主管人员审核签字后，报公司总经理或授权 公司领导审批，最后再经财务部会计核实无误后到财务部出纳处 领款。
第十三条职工借款
职工借款时应填写“借款单"，由本部门负责人签字，并经 财务部主管