文档介绍：《公司财务分析报告》范文
实用格式2008-11-24 16:03:17阅读4163评论1字号：大中小订阅
《公司财务分析报告》范文
—,总体评述
（一） 总体财务绩效水平
【公司基本面分析：1、公司简介，2、宏观经济分析（1）、,公司在产品与服务的获利能力 和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者 予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力， 将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.
经营成果总体评价
(1)产品综合获利能力评价
本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%,成本费用利 润率为XX%.分别比上年同期提高了 XX%, XX%, XX%,平均提高XX%,说明
公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品 开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公
司获利能力在本期获得较大提高，
收益质量评价
净收益营运指数是反映企业收益质量， ,比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质 量变化不大,只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应 尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中，主营收 入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调 性彳艮好， 业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有 所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本 %.说明公司营业费用率有所下降, 营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用 %.说明公司管理费用率有所下降, 管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用 %.说明公司财务费用率有所下降, 财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用 的控制水平.
(三)现金流量表
主要财务数据和指标如下：
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量
经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量
现金流量净额
现金流入结构分析
本期公司实现现金总流入XX万元，其中，经营活动产生的现金流 入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,投资活动产生的现金流入 为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,筹资活动产生的现金流入为 XX万元，占总现金流入的比例为XX%.
现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出XX万元，其中，经营活动产生的现金流 出XX万元，占总现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为 XX万元，占总现金流出的比例为XX%,筹资活动产生的现金流出为XX 万元，占总现金流出的比例为XX%.
现金流动性分析
(1)现金流入负债比
现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的 ，. 59, 较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力 快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续 发展.
⑵ 全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力. 本期公司全部资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高，说明公司 将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强, 有利于公司的持续发展.
三,财务绩效评价
(-)偿债能力分析
相关财务指标：
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
流动比率
速动比率
资产负债率(%)
有形净值债务率(%)
现金流入负债比
综合分数
有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的 . 79,较上年同期提高38. 15%, 说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动 现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务 ，公司偿债能力极强，在行业中 处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.
在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿 债能力变化的主要指标.
(二)经营效率分析
相关财务