文档介绍：知识点 4-3- 4:银行对账单数据处理知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点 4-3-4 086 银行对账单数据处理知识点学习任务: 1 、掌握银行对账单数据处理功能 2 、理解银行账面余额的处理方法和机理知识点 4-3-4 :银行对账单数据处理银行对账期初数据处理完成,银行对账正常投入运行之后,才能转入或录入期末银行对账单数据。 1. 转入银行对账单数据如果企业与银行实现联网或通过其他数据传输手段,能够将银行对账单数据传输给企业,那么企业就能更加有效地实施银行对账。需要对传输的银行对账单数据有一定的规范性要求: 知识点 4-3-4 :银行对账单数据处理第一, 必须是通用数据格式,如文本文件( .txt )、 Excel 文件等; 第二, 开户行最好将对应银行存款科目的明细账数据传输给企业, 而不是日记账数据,因为日记账中的日合计数对企业对账无用。需要传输的银行对账单数据包括:日期、结算方式、票号、借方金额、贷方金额、余额等。知识点 4-3-4 :银行对账单数据处理在企业会计软件的银行对账功能中,应该设计银行对账单数据的转入功能, 将银行对账单数据自动引入到银行对账单基表中, 从而有效实施银行对账。 2. 录入银行对账单数据如下图,其功能与银行对账单期初未达账项录入类同,所不同的是期初未达账项不输入, 也不计算余额, 其原因是对账期初银行账面余额中已包含对账单未达账项。知识点 4-3-4 :银行对账单数据处理图中需要根据对账单期初余额计算每笔对账单余额。在“保存”前,必须认真检查最后余额数据是否与银行账面余额数据相等, 若不等则录入的对账单数据必有错误,需要仔细核对每笔数据的正确性,核对无误后可“保存”,系统将录入的对账单数据和此次计算得出的银行账面余额数据存储到银行对账单基表。知识点 4-3-4 :银行对账单数据处理银行账面余额在每一次录入银行对账单数据时都发生变化, 其值始终与银行存款对账前的账面余额相等, 也就是说某账套、某银行存款科目, 其票号为“ 000 ”的记录始终存储该账套、该银行存款科目对账前的账面余额数据,该数据只随银行对账单的数据更新而更新,而与对账单未达账项无关。谢谢!