文档介绍：会计信息系统
（一）入库流程分析()
1)仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。
2)如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货会计信息系统
（一）入库流程分析()
1)仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。
2)如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。
3)如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。
4 ) 将验收报告传递给仓库和财务部门。
5）仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。
6）登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将
相应的单据传递到财务部门。
（7）财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。
（8）存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。
（9）总账会计定期根据记账凭证登记总账。
（一）入库流程分析()
其他相关部门 仓库 财务部门
剩余存货退货
抽样
质检
质检冻结
检查准备收货
收货凭证
采购订单
处理
明细账
验收报告
可收货
传递
合格
编制验收报告
Y
N
开始
编制收货凭证
编制入库单
入库单
登记存货数量账
数量账
拒收
N
结束
编制记账凭证
记账凭证
审核与记账
总账
（二）出库、期末处理与管理分析流程
1)仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出发运请求，经审核单据后，编制出库单，并发出存货。
2) 仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传递到财会部门。
3)财务部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细帐，并将凭证传递到总账子系统。
4 ) 期末处理：财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈、盘亏表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。
5）存货分析。
其他相关部门 仓库 财务部门
审核单据
出库单
生产制造
子系统
明细账
开始
编制出库单
登记存货数量账
存货数量账
编制记账凭证
记账凭证
审核与记账
总账
（二）出库、期末处理与管理分析流程
销售
子系统
期末处理
存货分析
其他
仓库存货
汇总表
ABC成本
分析表
超储积压
一览表
二、存货核算与管理的特点
1．数据存储量大
2．数据变化频繁
3．核算内容广泛
4．与其他子系统有较多的数据传递关系
5. 管理要求高
三、手工环境下存货核算和管理的难点分析
1．三级账一致性问题
同一入库单和出库单分别由仓库保管员、存货核算明细会计和总账会计三个人按照不同的需求转抄在不同的账簿上，因此，当存货出入库业务量比较大时，经常出现存货实物、存货一级账、二级账、三级账之间账账不符、账物不符。
2．很难根据管理的需要应用先进方法合理计算存货的价值
当企业出入库业务比较频繁时，存货成本计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算工作量，很多企业的财会人员一般选择加权平均的方法计算存货成本，并没有从管理的角度出发，合理选择存货成本计算方法并计算存货价值。
三、手工环境下存货核算和管理的难点分析
3．存货管理能力低下
存货价值与市价相比相差多少？
哪种存货占用了大量资金，导致资金的周转效率低下？
哪些存货超储了，超储期是多少？
哪些存货采购和保管员绩效好？
等等问题无法准确回答。
三、手工环境下存货核算和管理的难点分析
第六章 存货核算与管理
第一节 存货核算与管理需求分析
第二节 IT环境下存货核算与管理的流程
第三节 存货子系统总体结构设计
第四节 存货子系统初始设置
第五节 存货子系统日常核算
第六节 存货账表输出与存货分析
一、存货子系统的目标
1．支持按计划成本核算和实际成本核算
2．正确反映出入库情况
3．正确计算期末存货结存信息
4．反映和监督各生产单位材料的耗用
5．提供完整的存货账簿
6．提供存货管理和分析功能
7．与其他子系统建立标准接口
财务部门 相关部门
设置存货