文档介绍：会计师事务所审计工作底稿
客户名称：
会计期间：
审计工作底稿目录（一）
客户：ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
编号
档案内容
具备（V7）
不适用（X）
一、沟通和报告相关工作底稿
Z1-
*J10
评估报告书（复印件）
*J11
主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
一、企业基本情况(老客户只提供(1)):
是
否
不适用
(1)公司营业执照
(2)公司章程
(3)批准公司成立的批文
(4)公司成立签订的合同或协议
(5)地(国)税登记证
(6)公司代码证书
(7)公司的验资报告
(8)公司上年度会计报表的审计报告
二、本年度财务会计报告及有关资料：
(9)资广负债表
(10)利润及利润分配表
(11)现金流量表
(12)财务情况说明书或财务会计分析报告(小公司可以不用)
(13)年末库存现金盘点表
(14)年末末存货盘点表
(15)年末银行存款对帐单及银行存款余额调为表
(16)年末大额债权、债务经双方确认的询证函
(17)长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程
(18)年末固定资产盘点表
(19)本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料
(20)房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件
(21)银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证
(22)贷款证(卡)
(23)应交税金年初、年末及本年增减数
(24)全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表
(25)本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件
(26)最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
(27)营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额
(28)营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
三、本年度外汇报表及有关资料：
(29)本年度收汇、付汇核销单
(30)本年度外汇基本存款帐户卡
(31)外管部门发的外汇资本金帐户通知单
(32)外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表
审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：
项目：财务报表截止日/日期:
编制：复核:
日期：日期:
序号
问卷内容
是
否
不适用
一
审计标准执仃情况
1
本所规定审计程序是否完全执行
2
审计范围是否受到限制
3
内控基础是否已作调整和记录
4
会计政策是古已作调整和记录
5
财务指标的重大变化是否已作了解
6
上期审计报告是否已作检视
7
审计计划是否经过讨论和制订
一
会计原则遵守情况
1
经济活动是否完全符合我国法律法规的规定
2
会计方法与上年是否保持一致
3
收入与成本费用是否配比
4
记账是否符合权责发生制原则
5
资本性支出与收益性支出是否分清
6
会计记录是否完整真实
三
期后事项与或有负债的了解
1
销售收入（应收账款）采购支出截止期是否作过测试
2
报告日与审计日之间的会计记录是否审阅
3
约定资本支出是否存在
4
股本及长期投资是否变化
5
或有负债是否变化
6
/、止常事项或账项是否存在
7
董事会或办公室会议纪要是否全部审阅
8
诉讼未决事项的法律性文件是否获取与审阅
四
现金及存货审计
1
库存现金是否全面清点核对
2
银行存款余额是否全面核对清楚
3
应收款项是否发函询证
4
坏账准备是否已按规定计提、核销
5
各类存货是否全面盘点
6
各类存货是否按规定比例抽查核对
审计程序完成情况表（二）被审计单位：索弓I号：
项目：财务报表截止日/日期:
编制：复核:
日期：日期:
序号
问卷内容
是
否
不适用
7
各类存货明细账与总账是否核对一致