文档介绍：小型建筑企业财务管理制度小型建筑行业的财务相对比较清闲,但是针对房地产行业的小型企业的财务制度建立必须针对其行业特点进行。因为其同样也涉及到企业的资金预算,报销核准制度建立。但其中也有一些专门的业务关联:如施工工程用款审批制度;资金报销制度,财产管理制度。财务部是小企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责小企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 。编制小企业各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表; 做好小企业筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项, 配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 ,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为小企业领导决策提供依据。 。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。第一章资金审批制度 ⑴所有款项的支付,须经企业主管领导批准。如果主管领导不在企业,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、企业法人章及支票必须分开保管,企业法人章由______ 负责保管, 财务专用章和支票由出纳负责保管。???? 或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及企业法人章的支票预留在企业,如因工作需要,需先填好限额,并经企业主管领导批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要小企业予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经企业主管领导批准; ⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须企业主管领导批准; ⑹非正常经营业务调出资金须经过企业主管领导批准; ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经小企业主管领导批准。 。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出管理制度⑴小企业管理人员的费用报销,须经小企业主管领导批准后财务方可报支; ⑵涉及应酬等非正常费用,须小企业主管领导批准。 ⑴小企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; ⑵小企业职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; ⑶小企业职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ①房租标准: A、部门经理以上职员,房租标准为元/日; B、一般职员,房租标准为元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人元/日;市内交通费每人元/日。⑷、实际报销金额超出企业的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经企业主管领导审批后支付。 ⑴企业车辆维修保养由????统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算; ⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用; ⑶小企业汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 、会议费用及其他费用管理制度⑴小企业办公用具由办公室统一采购、管理; ⑵办公室设立账册登记小企业办公用品的采购、使用情况; ⑶办公室财产台账为财务部附设账册; ⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报; ⑸小企业各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排; ⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由小企业人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。 ⑴小企业行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起