文档介绍：应用本科生毕业论文( 设计) 浅谈企业货币资金管理专业: 考号: 学生姓名: 指导教师: 完成时间: 目录中文摘要……………………………………………………………………………………… 1 前言…………………………………………………………………………………………… 2 1 货币资金的意义…………………………………………………………………………… 3 货币资金的定义…………………………………………………………………… 3 货币资金的分类…………………………………………………………………… 3 货币资金管理的重要性…………………………………………………………… 3 2 我国企业货币资金管理存在的问题……………………………………………………… 5 货币资金的预算制度不够科学…………………………………………………… 5 货币资金的内部控制制度不完善………………………………………………… 5 收入和支出环节的内部控制制度不完善………………………………………… 6 货币资金交易成本过高…………………………………………………………… 6 没有统一财务管理,资金风险较大………………………………………………… 6 3 针对货币资金的管理措施及其意义……………………………………………………… 8 货币资金的管理…………………………………………………………………… 8 货币资金管理的意义……………………………………………………………… 9 结束语……………………………………………………………………………………… 10 参考文献…………………………………………………………………………………… 11 致谢………………………………………………………………………………………… 12 浅谈企业货币资金管理摘要: 本文主要针对货币资金的预算制度不够科学、货币资金的内部控制制度不完善、收入和支出环节的内部控制制度不完善、货币资金交易成本过高、没有统一财务管理,资金风险较大等问题,做出具体地分析,提出了全面推行企业预算管理、合理预估资金流量、严格控制企业成本费用、实施货币资金风险管理、实行统一财务管理、进行货币资金的监督检查、实行不相容的职务相互分离制度等有效的管理措施。使公司的货币资金能得到有效地管理,公司能够持续健康地发展。货币资金是企事业单位资产的重要组成部分,加强货币资金的管理,对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。关键词: 货币资金管理措施 4 前言俗话说:“无规矩不成方圆”。一个学校有校规来管理学生,一个国家有自己的法律和道德文化来管理国民,同样,一个企业也需要一些措施来管理员工,措施就是——内部控制。公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务,可以用来清偿债务等; 目前公司货币资金管理存在一些问题,这些问题如果不予以重视,不采取相应的对策将会给公司造成很大的损失,有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要,本文就以深圳市德富恩科技有限公司为例,探讨一下有关公司的货币资金管理方面的问题。 5 1 货币资金的意义 货币资金的定义首先,先来解释一下什么叫做“货币资金”。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。按其形态和用途不同可分为现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强, 是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。 货币资金的分类(1)现金。现金(cash ),是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性,可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户,在资产负债表中并入货币资金,列作流动资产,但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。(2)银行存款。银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定,每个企业都要在银行开立账户,称为结算户存款,用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的企