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应收账款流程
应收账款管理制度
第一章总则
第一条：为保证公司资本安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资本的时间，加快公司资本周转，提高公司资本的使用效率，特拟订本制度，以其破产财产清偿后仍旧无法收回；
3、债务人较长时期内未执行偿债义务，并
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有足够的凭据表示无法收回或收回的可能性极小。
第十八条：公司可根据备抵法计提坏账准备，计入各期的管理费用，根据当前公司状况详细计提比比如下：
账龄
计提比率（%）
1
年以内（含1年）
3
1
年至2年（含2年）10
2
年至3年（含3年）30
3
年至4年（含4年）50
4
年至5年（含5年）80
5
年以上
100
第十九条：凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算销售人员销售成绩时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第六章应收账款交接
第二十条：销售人员岗位调动、辞职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡销售人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡辞职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行走开者其薪水和辞职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追查法律责任。辞职交接依最后在交接单上批改
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的生效日期为准，在生效日期前要交接达成，若交接不清又辞职时，仍将依据法律程序追查当事人的责任；
第二十一条：“辞职移交清单”起码一式三份，由移交、接交人查对内容无误后双方署名，并监交人署名后，保留在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；
第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一查对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真切性。）；交接前应查对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖印即视为达成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。
应收账款流程
审核合同
开具发票仓
库发货单
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发票金额确认合
同及发货单确认
与销售
员财务人员、销售人员
对账有
差别
查对
记账错误
无误
编制应收账款明细表及
账龄剖析表调整往来
否检查应收账款
是否准时付款
催收并控制后续发货
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是
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收款入账，冲减应收
款，更新记录
出具应收账款
情况说明书
达成
20年代往来情况明细表
序号单位期初本期购入本期付款期末余额备注
注：合同原件寄存在销售部，复印件两份，一份交财务，一份交库房合同移交署名人员：库管员、材料会计、销售部专员
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催收流程
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销售部催收欠款（1-15天）催款
单检查
是否已发送否记录原因
逾期15天、30天催收欠款
是
否客户付款
与客户联系
三次催收仍未付款
入账，更新应收款记
录达成
停止发货并实时反应到运营
部共同财务达成清账
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催收函
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公司：
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截止
年
月
31
日，我公司账面显示贵公司尚有欠款
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元（人民币大写）。按照贵公司的有关合同协议约定，贵公司应在年代日以前支付上述款项，但我公司至今未收到该笔款项。因此，特
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请贵公司赶快向我公司支付上述款项。如有其他原因请书面答复，谢谢！
公司（盖印）
年代日
应付账款管理制度
第一条：为保证应付账款的实时清偿和合理列示，成立优秀的内部控制系统，特拟订本制度。
第二条：应付账款是公司因购置原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供给商的款项。
第三条：应付账款确实认和计量必须根据审核无误的各样必要的原始