文档介绍：公司财务审计报告计划,审计组于 2005 年1月 10 日至 31 日对**** 有限公司 2004 年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度, 对**** 公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是**** 公司的责任, 我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容: 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况; 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 第三部分、会计报表附注。报告截至 2004 年 12月 31 日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标截至 2004 年底,实现销售收入亿元,比上年增长 94 %。按照销售结构分析, *** 按照销售品种分析**** 2004 年度平均毛利率 %,比上年降低个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势, **** (二)利润指标 2004 年度**** 公司报表显示实现利润总额* 万元,但存在潜亏因素。**** 综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77 = 4*** 元。第二部分审计发现问题及建议 2003 年度审计后, **** 公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进, 逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、(1) **** *** 二、资产管理方面 1 三、内控制度方面(一)货币资金收支控制 1 、。(二)采购流程控制环节薄弱。(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面(一) ** (二) *** (三) * 五、审计建议(一) * (二)资产管理方面( 2) * (三)内部控制方面 1 、货币资金的收支** (四)财务核算和管理方面 1 、。第三部分会计报表附注截至 2004 年 12月 31 日, **** 公司的资产、负债及权益情况如下: 一、资产情况截至 2004 年 12月 31 日,资产合计元。明细如下(一)货币资金 1 、银行存款截至 2004 年 12月 31 日,银行存款余额* 元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下: *2 、现金截至 2004 年 12月 31 日,现金余额* 元,经盘点现金,余额正确。 3 、应收票据截至 2004 年 12月 31 日,应收票据余额*元*。 4 、应收账款截至 2004 年 12月 31 日,应收账款余额元。** 5 、其他应收款截至 2004 年 12月 31 日,其他应收款余额* 元,明细如下: **** 以前年度遗留的欠款共计* 万元,应加强催收。 6 、坏账准备/*** 7 、预付帐款截至 2004 年 12月 31 日,预付帐款余额元, **** 。 8 、存货截至 2004 年 12月 31 日,存货余额 481