文档介绍：商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策 2008-8-29 近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查, 调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势, 信贷风险的内部制衡机制十分薄弱, 信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范, 严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题(一) 贷款集中度高, 单户贷款和集团授信超比严重, 股东贷款和关联企业贷款问题突出。据调查,该行单户余额 5000 万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的 62 %;关联企业集团贷款占全行贷款余额的 42 %,其中 20 %的单户贷款超比, 26 %的关联企业集团授信余额超比。前 20 名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的 13 %。(二) 贷款流动性差, 借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。据了解, 该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的 42 %,加之近年新投放尚未到期的贷款中,根据借款人现状分析, 仍有大量贷款到期难以归还, 转化重组贷款的比重将会进一步提高。这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化。(三)关联担保、互保问题普遍存在,部分担保物质量不高,弱化了第二还款来源的有效性。在该行贷款的关联企业贷款中,近 50 %的系列贷款存在着严重的关联担保问题,部分已经发生严重风险。而在该行非关联企业贷款中, 互保现象也普遍存在。在抵质押贷款中, 部分抵质押物还存在着质量不高问题, 如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押, 部分房地产公司用经营权质押, 造成处置变现困难; 甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高, 或者是部分土地和在建工程分割抵押, 也造成处置困难。部分担保物质质量不高,直接弱化了第二还款来源的有效性。(四) 资产客户群体中, 低风险、优质客户占比低。该行资产客户中,主流资产客户群体主要是一些中小民营企业,资产规模小、主业不突出、抗风险能力差,严重制约了该行信贷资产质量的提高。而涉及重点产业、重点行业的公司客户占比少, 贷款余额在客户结构中占比也过低, 缺少一批交通、能源、电力、通讯和以政府为背景的基础设施建设等重要领域的主流客户群体。(五) 信贷资产质量长期未得到真实反映。由于受到监管、公众形象和信贷统计分析工作薄弱等方面因素的影响, 反映该行信贷资产质量的相关数据存在着较大人为调整因素, 信贷资产质量信息长期失真,如贷款的五级分类存在人为因素影响,转化贷款占比较高等。二、产生问题的原因分析(一)信贷政策导向存在偏差,部分信管人员风险意识薄弱。造成该行近几年信贷资产质量不高的主要原因, 一是在目前市场信用环境较差、国家宏观调控政策波动较大和该行对信贷风险识别、控制能力较弱的情况下, 对自身信贷资源包括信贷资金、人力资源的承受能力缺乏一个长远、科学、合理的规划和定位,盲目地追求大而全。二是对目标客户的营销向导缺乏必要的引导, 近年来该行对资产客户的营销主要是以各基层行各自为战, 造成该行有限的信贷资源使用过于分散, 管理难度加大, 没有形成一个适合该行发展的具有该行特色的信贷业务框架。三是部分信贷工作人员风险意识不足, 在贷款营销和审查审批过程中, 有些基层行没有把贷款的安全性、流动性作为首要条件, 存在以牺牲风险为代价追求即期收益或短期收