文档介绍：财务管理计算公式汇总
一、货币时间价值的计算
1、单利终值和现值
单利终值的计算公式为：单利终值二本金X (1+利率X期数)
即：F
=PX (1 + iXt)
单利现值的计算公式为:
单利现值二
单利终值
x期数本（R） =^2SUP或=—xE/ +^x P
Q 2
S [sp
3、 全年最佳订货次数=©或
4、 经济批量的平均资金占用量
U为每次订货成本;
C为单位采购成本。
其中：Q为每次订货的批量；S为存货年需要量;
P为单位储存成本； T为存货总成本；
九、固定资产需要量的预测方法一一直接査定法
1、测算预测年度的生产任务
预测定额总台时数（预测产量 X单位产品定额台时 ）x定额改进系数
2、 预测单台生产设备的生产能力
单台设备的生产能力=全年计划工作日数X每日开工班次X每台班工作台时数
（单台设备全年有效台时）
3、 计算某种设备预测负荷系数
某种设备预测负荷系数二
预测定额总台时
设备全年有效台时
设备全年有效台时=该设备的现有数量X单台设备全年有效台时
4、 计算生产设备需要量
某生产设备需要量=该设备的现有数量X该设备的预测负荷系数
二 预测定额总台时
-单台设备全年有效台时
5、 计算生产设备多余或不足数
某种生产设备多余=某种生产设备一某种生产设备
或不足数量（土） 现有数量 预计需要量
生产设备需要量和不足数量的计算结果采用只进不舍的方法; 生产设备多余的计算结果则是采用只舍不入的方法。
十、项目投资决策的评价方法
（一）静态指标：不考虑货币时间价值
1、投资回收期：
（1） 每年现金净流量相等时：
投资回收期二原始投资额 =原始投资额
、'、一年现金净流量 "净利润 +折旧
（2） 每年现金净流量不相等，投资回收期要根据各年末的累计现金净流量与各年末尚未 回收的投资额进行计算。
2、会计收益率：又称投资报酬率
会计收益率二
年平均利润率 原始投资额
X 100 %
（二）动态指标
1、净现值
第一步，计算投资项目的各年现金净流量（即未来投资报酬） 各年现金净流量=净利润+折旧
第二步，将各年现金净流量折算成现值
（1） 若每年的现金净流量相等：
未来投资报酬总现值=年现金净流量X年金现值系数
（2） 若每年的现金净流量不相等
未来投资报酬总现值=E各年现金净流量X复利现值系数
第三步，将投资额折算成现值
第四步，计算净现值
净现值=未来投资报酬总现值一投资额现值
2、现值指数，又称获利指数
现值指数=
未来投资报酬现值
原始投资额现值
一、商品定价方法
1、成本加成定价法
商品价格=单位变动成本+平均分摊的固定成本+单位商品销售税金+单位商品利润
=（单位变动成本 +平均分摊的固定成本） x（l +成本利润率）
1 —税率
2、售价倒扣定价法
商品价格=市场可销零售单价+零批差价+批出差价+增值税额
=市场可销零售单价X （1-零批差价率）X （1-批出差价率）X （1-增值税率）
3、损益平衡定价法
固定费用总额 勒宀亦卡令*
如-型桁曰 +单位变动成本
保本售价=预计销售重
1 —税率
加成售价=保本售价X （1 +加成率）
十二、量本利分析
1、营业收入预测
(1)保本点预测法又称盈亏分界点销售数额预测法
保本销售量二
固定成本总额
单位售价-单位变动成本-单位销售税金
保本销售额=保本销售量X单位售价
(2)保利预测法
实现目标利润的销售量二
固定成本总额 +目标利润
单位售价-单位变动成本-单位销售税金
实现目标利润的销售额=单位售价X实现目标利润的销售量
2、利润预测
主营业务=预计销x r预计单位一预计单位一单位销［ —固定成
目标利润 售数量［销售价格 变动成本 售税金J 本总额
十三、财务分析指标
1、偿债能力指标公式一览表
短期偿债能力分析
11
・ ・
2
11 ・・
11
%
金 资 运 步吕
半
长期偿债能力分析
率 债 负 产 资
11
<
如+
闰
ppp 利W 前!J 自心 八
倍
5
3
补充:
权益乘数二
资产总额 所有者权益总额
2、营运能力分析
通用公式：
周转率（次数） 周转额 资产平均余额
指标
周转额
资产
应收账款周转率
营业收入
应收账款
存货周转率
宫业成本
存货
流动资产周转率
营业收入
流动资产
固定资产周转率
营业收入
固定资产
总资产周转率
营业收入
总资产
周转期（天数）=计