文档介绍：Strategic Management 完成率、偏差率、同比增长率的计算方法 Strategic Management 完成率和偏差率计算方法 2 Strategic Management ?当计划为正,指标结果越大越好时完成率=实绩÷计划× 100% 偏差率=完成率-1 例1:计划销售 100 万,当期实绩 120 万,则完成率=120 万÷ 100 万× 100%=120% 偏差率=120%-1=20% 3 Strategic Management ?当计划为负,指标结果越大越好时完成率=(2×计划—实绩) ÷计划× 100% 偏差率=完成率-1 例2:计划利润-100 万,当期实绩-80 万,则完成率=[2 × -100 —(-80)] ÷ -100 × 100%=120% 偏差率=120%-1=20% 4 Strategic Management ?当计划为正,指标结果越小越好时完成率=(2×计划—实绩) ÷计划× 100% 偏差率=完成率-1 例3:计划库存结余 100 万,当期实绩 80万,则完成率=(2 × 100 — 80) ÷ 100 × 100%=120% 偏差率=120%-1=20% 例4:计划费用占销售比 10% ,当期实绩 12% ,则完成率=(2 × 10% — 12%) ÷ 10%=80% 偏差率=80% — 1= -20% 5 Strategic Management ?当计划为负,指标结果越小越好时完成率=实绩÷计划× 100% 偏差率=完成率-1 例5:计划员工增长率-10% ,当期实绩-12% ,则完成率=-12% ÷ -10% × 100%=120% 偏差率=120%-1=20% 注:此种情况比较特殊,出现的可能性不大。员工计划负增长,通常出现在企业计划大幅裁员的背景下,而此时指标亦可设定为员工压降率,员工压降率属于计划为正,指标结果越大越好的情况。例 5的例子仅为说明当计划为负,指标结果越小越好时的计算方法,在实际应用过程中当灵活处理。 6 Strategic Management 同比增长率计算方法 7 Strategic Management ?数字的同比增长同比增长=(今年—去年) ÷去年× 100% 例6:去年销售 100 万,今年实绩 120 万,则同比增长=( 120-100 )÷ 100 × 100%=20% 例7:去年利润-100 万,今年实绩-80 万,则同比增长=[-80 —(-100)] ÷ (-100) × 100%=-20% 8 Strategic Management ?比率的同比增长同比增长=今年-去年例6:去年费用占销售比 10% ,今年实绩 12% ,则同比增长=12% — 10%=2% 例7:去年利润率-10% ,今年实绩-8% ,则同比增长=-8% —(-10%)=2% 9 Strategic Management 完成率和偏差率计算公式推导过程 10