文档介绍：集团财务部门标准出纳工作流程
一、每天接收由财务总监助理复核无误的的记账凭证进 行收付款业务办理
1、付款核对
费用凭证是否有经手人、部门负责人、审计长签字 (授权部分)、以及两位总裁签批。
工程款付款需监理、现场施工员、工程项目经集团财务部门标准出纳工作流程
一、每天接收由财务总监助理复核无误的的记账凭证进 行收付款业务办理
1、付款核对
费用凭证是否有经手人、部门负责人、审计长签字 (授权部分)、以及两位总裁签批。
工程款付款需监理、现场施工员、工程项目经理、 工程部副总监、执行总经理、物业工程监理部负责人、审计 中心及审计长核批、两位总裁签批。
认真复查记帐凭证与付款申请单，如手续不全或有 错误现象，及时退回会计改正，保证记账凭证金额准确无误。
记账凭证有误或手续不齐，出纳付款时未发现， 由此引起的后果出纳承担40%、会计承担40%、审核人员承 担20%的责任。
2、现金业务办理：
每周2、4、6下午现金报帐。
往来单位现金签收必须由“付款申请单”上注明的 收款人持本人身份证原件到公司计财中心办理现金签收业 务，并留复印件。
现金收、付当面点清现金金额，以防差错。
现金付讫后，核对付讫金额与记账凭证金额是否一 致，在记账凭证上加盖
“现金付讫”章，并按顺序编好流水 号，逐笔登入流水帐并结出余额，文字和数字必须整洁清晰、 正确无误，如有改动，必须按会计制度执行，日记帐不得跳 行、隔页，不得随便撕去帐页。
按审计长的安排筹储现金，保持适当的库存现金限 额，现金超过10万双人押运，以保证公司资金安全及资金 的正常运转。
每日下班前核对流水帐余额与库存现金是否相符， 如有异，立即查明原因，如有短款，要负责赔偿，如有长款, 报审计长并查明原因，做到帐款相符，不得以长补短，并保 管好现金及现金等价物，确保安全完整无缺。
3、银行业务办理：
填写支票时日期、收款单位全称、帐号、开户银行及 金额应正确无误。
填写正确后的支票算好密码连同记帐凭证一起交 会计复核，会计复核无误后加盖预留银行印鉴交出纳银行进 帐，并将回单及时补充到记帐凭证内，无进账回单原件的留 存复印件。如有银行退票，应及时交会计冲帐，查明原因后 落实情况并重新开具支票。对于填写错误或作废的支票，必 须加盖“作废”戳记与存根一并保存。
保管好各种有价证券、空白支票及印鉴，所有存放 物品的抽屉必须随时落锁，下班时将所有空白支票、印鉴存
入保险柜中。钥匙不得随意乱放乱存。
购入支票必须登记在“支票使用登记簿”上，由出 纳登记支票号码，会计复核签字，使用时由出纳根据记账凭 证的内容登记支票号码、使用日期、金额、用途，会计复核, 开错的支票一律盖“作