文档介绍：优化流动资金：全功略
Fabian Khoshbakht 在新技术、新形势、新政策的复杂交错之下,企业应该借助金融的力量进一步提升内部效率,进而改进资金流动。
高效的流动资金管理并不是要求找到一个统一的“正确答实际余额可以加快发货速度,缩短从订单到现金的周期。 对销售队伍进行培训,要考虑到延长信贷期限的影响,也可以改进公司的流动资金周转。只为佣金而工作的销售人员,也许会单纯为了达成交易而延长信贷期限。如果将信贷期限定为销售人员的关键绩效指标之一,就可以大大改进流动资金状况。
改进应收账款天数和应收账款营运
全球银行的各种工具,能够帮助企业精简关键营运业务,进而减少应收账款天数。例如摩根大通一直在积极帮助企业客户构建并实施一系列战略,以说服客户改用直接借记等电子收款渠道。在客户选择继续用支票向企业付款的情况下,银行应该可以提供外包支票处理服务,从纸质票据中采集数据,将其转换为电子信息流,然后再通过一个直接的主机到主机链接,直接输入企业资源规划系统。从企业的角度来看,这意味着即使是纸质票据支付也可以实现全自动处理。
许多银行通过为每个客户分配一个唯一的参考编号,提供增强版付款人识别服务,由此提高付款对账的效率。此外如果一家银行拥有广泛的市场覆盖,那么它也可以采取更为直接的识别途经。如果企业及其客户都是同一家银行的客户,那么银行可以直接完成信息循环,并提供独一无二的丰富数据。
改进应付账款天数的机会
当企业对其亚洲业务采取分散式管理时,在支付期限方面常常会形成非标准化的做法。例如与同一家供应商打交道的多个业务单元也许会在不同的时间付款――有些会不必要地提前付款。这大大降低了流动资金效率,增加了准确预测现金流的难度。在这种情况下,由于重复支出――这些成本往往会更高,因为亚洲的许多公司使用支票进行支付,与通过自动交换中心支付相比,其总项目成本要高得多。在这个领域,优秀的银行同样能帮助企业迁移到电子支付或支票外包,进而改进应付账款天数。如今一些企业不再运行每月一次的支票流程,而是对工作量进行更为均衡的分配,每周或每两周运行一次与供应商时间配合得更加紧密的电子支付流程,以便能利用可能获得的提前结算折扣。
延长应付账款天数
延长应付账款天数对于流动资金状况有显著的好处,但这个过程需要谨慎对待。虽然大型企业可以利用自己的影响力,迫使供应商接受延期结算的条件,但这可能会带来巨大的营运风险:小供应商可能会被排挤出局,或干脆决定另寻客户。
金融危机之后,由于流动资金的外部来源相对短缺,“直接”延长应付账款天数的可行性也有所下降,因为供应商可能无法获得必要的资金来支持这种方式。因此越来越多在亚洲经营的大型企业转而采取间接方式来延长应付账款天数――例如供应链融资。供应链金融利用信誉卓著的“固定”买家及其供应商之间的信誉差,创造了一个双赢的局面。
改进应付账款天数的营运
银行可以为企业量身定制扩展到整个支付处理范围的供应链融资解决方案。例如银行也许可以直接同企业的供应商接触,帮助他们迁移到电子开票模式,从而节省下人工处理纸质发票的成本。最终银行还应该能以此为基础,通过提供主机到主机合并支付处理