2018年单位开展内部控制风险评估方案.pdf

文档介绍：关于开展内控风险评估与控制
工作的通知
各科室：
为贯彻执行上级有关内部控制工作文件精神，全面推进
我单位内部控制建设工作，经单位内部控制工作领导小组研
究决定，在全单位范围内开关于开展内控风险评估与控制
工作的通知
各科室：
为贯彻执行上级有关内部控制工作文件精神，全面推进
我单位内部控制建设工作，经单位内部控制工作领导小组研
究决定，在全单位范围内开展内部控制风险评估和控制工
作，现将相关事宜通知如下：
一、工作目标和任务
把单位风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、
重大改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事
项实施可能出现的稳定风险先期预测、先期评估、先期化解，
充分尊重和运用预测评估结果，从源头上预防和减少影响单
位稳定和发展问题的发生。
重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设
和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着
手， 认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制
定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执
行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合单位实际的内
部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。
二、风险评估与控制范围
本次风险评估单位涉及的业务范围分为：科室层面风险
和岗位业务活动层面风险。
1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、
岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济活动决策机制不科学，决
策程序不合理或未执行导致的风险。
2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资
采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险；
本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如***、查办
案件、处理投诉举报等工作中的风险。
三、活动步骤与时间安排
本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领
导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。其主要
步骤包括：
（1）9 月至 10 月，单位全面推进内部控制建设工作领
导小组研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标
和任务；单位里组织召开了由各处室负责人参加的专题会
议，对风险评估活动做出了动员、培训和安排；