文档介绍：加油站资金安全管理浅析
张卫东 近年来,随着国内的成品油市场从卖方市场向买方市场转变,成品油的销售在我国进入了全面的市场化竞争时期。石油和石化公司都加大了成品油零售网络的发展,积极采取多种措施推进加油站的建设和发展。
然而随加油站资金安全管理浅析
张卫东 近年来,随着国内的成品油市场从卖方市场向买方市场转变,成品油的销售在我国进入了全面的市场化竞争时期。石油和石化公司都加大了成品油零售网络的发展,积极采取多种措施推进加油站的建设和发展。
然而随着网点的急剧扩张伴随着加油站资金安全管理风险也凸显。由于加油站“点多、面广、线长”给资金管理带来了新的难点构筑资金运营全过程监控体系,有效防范资金风险,已成为成品油销售企业急需探讨的问题笔者认为应该从做好“把三关重视一措施”:
一把源头控制现场收款关
加油员加油后向顾客收取油款,是加油站销售资金管理的源头。
在此环节,销售企业应规定加油员收款后立即通知记账员开具发票,同时负责本班次加油款的收取与小额保管,随身加油款不得超过限额多余油款及时上交记账员。记账员清点完毕后,双方确认签字,标注加油员姓名后单独封装锁入保险柜妥善保管。
如有客户采取的是支票支付,应由油站核算员通知公司财务部支票与付款人的真实性进行初步核实与登记,而后转送公司财务部按银行规定填写进账单,当日由片区财务代表确认后交存银行,记账员及站长拿到银行款项收讫回执或财务代表书面通知款项到账后,方可按规定程序付油。
二集中收款把好资金回笼关
在资金回收方面,河北石油由于加油站点多面广、布局分散,所以根据各加油站实际情况积极推进采用银行上门收款为主的资金收缴方式,确保资金安全。
同时通过目前我公司的推行的加管系统在每日日结时由核算员机打现金缴款单,经银行盖章确认后及时收回,缴款后超过1日未收到银行回单,核算应负责催要,并向片区财务报告。
对于上述资金回笼方式加油站在交接款包时核算员、站长及收款员要共同将当日营业款清点、装包封包,然后上锁、粘贴封条,加油站与银行双方在《封交接明细表》上签字确认。同时,加油站核算员要收回上一日缴款回单,站长要在缴款回单上签字确认,核算员于收到当日将相关单据报表报送片区财务,并履行交接手续。银行则按照协议要求,当日收取的销售款最晚于次日进账。
三把好资金报表时限关
加油站核算员在每日日结后机打销售日报表、交接班记录表以及现金缴款单等相关账表,经站长审核确保账实、账表相符后共同签字确认,上报片区财务代表。
片区财务代表对各加油站报送的报表、银行回单等相关资料进行核对,确认无误后,城市片区每日、非城市片区最迟每5日向市公司财务部报送单据及报表,同时要监控资