文档介绍：（财务内部审计）工程设备采购专项审计报告
（财务内部审计）工程设备 选购专项审计报告
密级：□机密□隐私□内部公开 *股份有限公司审计部 审计报告
主送：工程部、HR 水电工程科 报送：*经理、刘*主任、刘*董事长 抄送：总监技术缺陷和修理难度。
（3）审计建议：参考品管部制订的《供应商认证细则》，选购部门与工程
技术部门等部门进行必要的现场考察和技术询问，并提交书面资质技术认证报告。
4、询价力度不够，没有货比三家，影响公司选购成本
（1）审计发觉：被审计部门在比价时供应商个数一般都少于3家，有时仅有
1家。审计部在随机抽取工程部3个标准设备进行价格审查，占工程部标准设备选购总数的6%，取得的抽查报价有8家，有82%低于公司选购价格，其中东莞**机报 价为12万元（）。
HR水电工程科刘献祥主任建议装修、协助 安装类非标工程报价供应商建议有两家或以上，通过所作工程项目的牢靠性和信益度建议长期固定1-2家进行相应工程制作。
（2）合规规范：选购询价原则上是货比三家。
（3）审计建议：原则上设备选购应当货比三家，若达不到，需提ft书面看法经主管副总批准方可。同时实行多种渠道进行价格询问，建立价格信息库。
5、工程设备选购立项尚无规范程序
（1）审计发觉：工程部从2010年度启动工程设备选购立项工作，但有些工程立项与实施时间连接较紧。经询问生产部*经理了解到，有些立项指标并未经运用部门会商，立项也未经其会签，可能造成生产线人员编制剩余。工程部李工说明为由于生产部签阅立项看法时间较久，影响工程进展安排，所以后期没有再找生产部会签。
（2）合规规范：立项目的是为了改善工艺，达成年度生产目标，所以立项应经各部门共同会商制订。
（3）审计建议：启动工程设备革新立项安排工作，实行由上而下与由下而上相结合的立项安排，同时由工程部牵头起草立项规范程序，明确立项流程及方法。
6、 工程验收制度未完全履行
（1）审计发觉：HR水电工程科存在部分工程设备尚无验收单据或验收时间与竣工时间间隔3个月以上情形。HR水电工程科经办的某些工程存在一个部门（HR 水电工程科）验收的状况。工程部的设备验收虽是运用部门与工程部共同验收， 但运用部门大多是班组长签字，生产部主管或经理没有签名确认，且班组长签字内容大多为符合要求、满意生产须要等词句，没有明确详细设计指标数据。
（2）合规规范：设备或装修都应验收，且应当是运用部门与工程技术部门共同验收合格方可。
（3）审计建议：已与工程部陈*、HR水电工程科刘主任就《工程设备验收单》提ft验收工作需运用部门与工程技术部门共同验收，且运用部门负责人需在验收单上签字确认达到《技术合作协议》中的某些指标（涉及保密性指标不会写在验收单上）。
7、加工方未供应合作开发的非标设备技术图纸
（1）审计发觉：非标设备加工方未供应给我司相关非标设备的机械原理图和电气线路图等相关技术图纸信息。工程部李工说明为公司已有部分设备的易损件图纸和编程源程序。
8、合同未盖章、总经理未签字已实施、未签保密协议和技术协议等
（1）审计发觉：
HR水电工程科 工程部 备注 抽查份数 10份 42份
合同总数 35份 251份
抽查比例